有愛心的戰(zhàn)斗機 追問

2023-09-14 11:59

我公司是個小規(guī)模納稅人，是酒店，公司購買了土地使用權，在在建樓房，現(xiàn)在，又以公司名義購買辦公樓，想問一下，是不是升成一般納稅人在稅務核算上合適點？

有愛心的戰(zhàn)斗機 追問

2023-09-14 12:03

2022年已經(jīng)開始自建樓房了，是小規(guī)模納稅人，會計核算也是小企業(yè)準則核算的，如果現(xiàn)在申請改成一般納稅人，前面的業(yè)務核算需要更改賬務嗎？因為前面核算是小規(guī)模，沒有抵扣

廖君老師 解答

2023-09-14 12:07

您好，公司規(guī)模這么大當然一般人合適，核算健全就能申報一般人的，不用改賬的，以前的收到的專票也不能抵扣，因為小規(guī)模征收率低，相當于優(yōu)惠了，這個進項不能為以后一般人抵扣 

有愛心的戰(zhàn)斗機 追問

2023-09-14 12:09

那現(xiàn)在就去申請一般納稅人？等買樓房的進項就可以留抵了？

廖君老師 解答

2023-09-14 12:10

您好，是的呢，一般人就可以抵扣

有愛心的戰(zhàn)斗機 追問

2023-09-14 12:11

酒店到現(xiàn)在還沒有完工，前面都是收到的工程款的發(fā)票，公司自己沒有發(fā)生業(yè)務，都是付錢出去的

廖君老師 解答

2023-09-14 12:12

您好，那快去申請了，這些以后能抵扣啊

有愛心的戰(zhàn)斗機 追問

2023-09-14 12:12

想問一下，等在建工程結轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)時，能不能抵扣

廖君老師 解答

2023-09-14 12:16

您好，可以的，可以抵扣

有愛心的戰(zhàn)斗機 追問

2023-09-14 12:19

那我問一下，這個月去申請變更成一般納稅人，前面的賬務需要把進項調(diào)整嗎？還是等轉(zhuǎn)固定的時候再調(diào)，這樣行嗎？有沒有問題？在賬務處理上有什么建議？

廖君老師 解答

2023-09-14 12:29

您好，您的意思是前期收到 的專用發(fā)票想調(diào)賬為  應交稅金-應交增值稅-進項稅么，我認為可以的，因為還沒有收入產(chǎn)生過，沒有享受過片收率，最安全的是做法是跟專管員確認，每個人的理解和處理不一樣