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張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-01-22 15:41

借：固定資產清理    累計折舊   貸：固定資產 
賣出時   借：銀行存款   貸：固定資產清理 
將固定資產清理科目余額計入營業外收支科目。

tyza 追問

2018-01-22 15:45

現在我們報稅沒有作申報，如何在匯算清繳的時候補申報呀

tyza 追問

2018-01-22 15:46

因固定資產減少了，還有一筆收入2000元，怕稅務會查，如何在匯算清繳的時候補申報呀

張艷老師 解答

2018-01-22 15:48

還有固定資產如果是正常到期報廢，在匯算時做清單申報。如果是提前報廢，還要向稅局做成專項申報的。    可以在匯算清繳時，進行申報的。

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1、A105080資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表，“賬載金額”填寫資產原值和賬面的折舊數，不涉及固定資產清理。2、如果采用的是小企業會計準則，清理凈收益在A101010一般企業收入明細表中“營業外收入” （一）非流動資產處置利得填列。如果為清理凈損失，則在A102010一般企業成本支出明細表“營業外支出” （一）非流動資產處置損失中填報。當損失存在稅會差異時，需要同時在A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表“四、固定資產損失”中填報。3、以上數據同時會反應在“A105000納稅調整項目明細表”相關項目中。
2020-05-14 11:06:07
您好，當年有清理的，匯算清繳固定資產那張表按未清理前金額填寫
2023-05-28 15:53:50
借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產 賣出時 借：銀行存款 貸：固定資產清理 將固定資產清理科目余額計入營業外收支科目。
2018-01-22 15:41:00
固定資產清理，匯算清繳如何填報
2023-03-16 15:11:52
您好，您清理完以后匯算清繳那個表格就不需要體現這個固定資產了。
2022-05-23 15:05:41
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