ぃ11⌒. 追問

2023-09-21 15:38

做過未分配利潤的調整

郭老師 解答

2023-09-21 15:39

那你看一下差額是不是這個調整的金額，只要是的話就對。

ぃ11⌒. 追問

2023-09-21 15:54

這個差額需要調增調減本年度企業所得稅匯算清繳《納稅項目明細表》嗎？

郭老師 解答

2023-09-21 15:55

這個具體的調整的是什么業務的，那你匯算清繳在上一年又是怎么做。

ぃ11⌒. 追問

2023-09-21 16:13

①舉例，22年暫估成本30，借：主營業務成本30，貸：預付30   ，當年匯算清繳調增了，23年收回發票，發票開票日期是23年， 做了分類，借：未分配利潤-30   貸：預付-30     ，收到發票做到22年成本里了，借：未分配利潤10  貸：預付10    ②想請問一下像這種情況收到發票是23年開票的，是否可以記入23年成本里，借：管理費用10   貸：預付10
③如果因為這種情況，導致本年成本偏高，有問題嗎？                                      老師分三種情況幫我分析一下吧  辛苦了

郭老師 解答

2023-09-21 16:15

你好，小企業會計準則做賬的可以。

郭老師 解答

2023-09-21 16:15

第二個也可以
匯算清繳2022年納稅調增，2023年納稅調減。

ぃ11⌒. 追問

2023-09-21 16:35

老師  麻煩三種情況分別具體分析一下，小白看不太懂，麻煩核一下每項舉例分錄都是正確，   辛苦了

郭老師 解答

2023-09-21 16:40

第一個匯算清繳之前發票到了可以，但是需要納稅調增20
第二個，小企業會計準則，不管匯算清繳之前還是之后，都可以這么做。