感動(dòng)的燈泡 追問(wèn)

2023-10-08 09:16

老師，我們送禮，要做視同銷售，價(jià)格是按我們銷售的價(jià)格來(lái)嗎，還是按我們購(gòu)進(jìn)的價(jià)格，自用，就有一部分過(guò)節(jié)發(fā)放給員工了

郭老師 解答

2023-10-08 09:17

對(duì)的，是的，發(fā)放給職工的這部分屬于福利費(fèi)，抵扣不了增值稅的，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

感動(dòng)的燈泡 追問(wèn)

2023-10-08 09:45

老師，我們發(fā)放給員工的這部分，我做憑證的借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)   應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸庫(kù)存商品，那我增值稅申報(bào)表上，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是自己手動(dòng)填上去嗎，填在哪里

郭老師 解答

2023-10-08 09:49

你這個(gè)分路不對(duì)，借管理費(fèi)用福利費(fèi)
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
貸庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

郭老師 解答

2023-10-08 09:49

然后附表2有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，在這里面找明細(xì)，集體福利，個(gè)人消費(fèi)里面。