?^_^? 追問

2023-10-09 15:00

1.第一種情款，收到票以后怎么入賬

2.第二種情況為什么計入固定資產呢，是車輛保險到期了，買的商業保險，老師，我不是太理解

小鎖老師 解答

2023-10-09 15:02

第一個的話，票轉到固定資產和應交稅費，第二種情況保險的話，直接走費用

?^_^? 追問

2023-10-09 15:05

老師，第一和第二種情況都是為車輛購買保險的，說的再詳細一點，就是支付了2000多購買車險，實際取得1600多的專票，有420元車船稅未開票，整體該怎么入賬

小鎖老師 解答

2023-10-09 15:09

借 管理費用2000  貸 銀行存款 1600  應付賬款420多

?^_^? 追問

2023-10-09 15:16

1.取得的是專票，不可以抵扣的嗎
2.420元車船稅已經支付了，只是保險公司代國家收稅，并不代開發票，所以開的發票不含車船稅，老師您能認真看看問題描述嗎，因為信任才咨詢，如果您不清楚或者忙，請將問題轉給可以回答的老師

小鎖老師 解答

2023-10-09 15:21

取得專票的話，是公司的車可以，個人的不可以，你是1600多保險，420車船稅是這樣嗎？？

小鎖老師 解答

2023-10-09 15:23

就是 借 管理費用——保險費  1600多，價稅分離記得寫應交稅費  稅金及附加車船稅 420  貸 銀行存款合計，這理解了嗎？

?^_^? 追問

2023-10-09 15:27

大概理解了，還有點疑惑就是420元車船稅，沒有任何票據，直接入到稅金及附加就可以了嗎，還需要申報嗎

小鎖老師 解答

2023-10-09 15:28

可以，不用申報了，因為本身國家收的車船稅，是不給票的

?^_^? 追問

2023-10-09 15:39

好的，謝謝老師，再回到最初，票和款并不是同時支付和取得的，應該分別計入什么科目

小鎖老師 解答

2023-10-09 16:04

你說貸方是吧這個

?^_^? 追問

2023-10-09 16:23

是的，如果先收到票，借：管理費用  應交稅費  稅金及附加  貸應付賬款還是其他應付款或是其他的科目？
如果是先付款，貸方肯定是銀行存款，那借方計入什么科目呢

小鎖老師 解答

2023-10-09 16:27

對的，借方的話，可以先付款的時候，做借方的預付賬款

?^_^? 追問

2023-10-09 16:59

好的老師，明白，還有個問題是應交稅費，也是需要勾選認證的對嗎，如果當期不認證，是不是先計入待認證進項稅額

小鎖老師 解答

2023-10-09 17:06

嗯對，您的理解是沒錯的

?^_^? 追問

2023-10-09 17:42

好的，謝謝老師耐心解答！

小鎖老師 解答

2023-10-09 17:51

不客氣的早點休息