彪壯的大碗 追問

2023-10-12 11:51

額)                                貸：庫存現(xiàn)金      這個是可以直接抵扣銷項稅額的吧，我現(xiàn)在不明白的是 我做賬的時候 關于這部分的進項 銷項該如何結轉？是月末結轉嗎？

小菲老師 解答

2023-10-12 11:52

這個是可以直接抵扣銷項稅額的吧
是的，這個就是進項

彪壯的大碗 追問

2023-10-12 11:54

我現(xiàn)在不明白的是 我做賬的時候 關于這部分的進項 銷項該如何結轉？是月末結轉嗎？

小菲老師 解答

2023-10-12 11:54

1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。
2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）。
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。

彪壯的大碗 追問

2023-10-12 12:03

收到 老師  感謝賜教  

小菲老師 解答

2023-10-12 12:04

不客氣，回答滿意請５星好評，謝謝