云野 追問

2023-10-19 09:42

因為我們同時有部分的其他費用，就是研究人員的報銷，沒有計入，這個可以調整計入的對吧？

云野 追問

2023-10-19 09:44

然后還有一個數據是說我們的一個研發支出，軟件部分金額較小，硬件部分金額大，但是硬件不應該算在研發支出中，但是這筆業務是跟同一個客戶做的，合同都在一起，只是款項是可以分開的，這種情況，我可以把這個軟件部分計入研發嗎

玲老師 解答

2023-10-19 09:46

是的，咱要按照正確的進行賬務處理，沒有記的咱就記進去。
然后咱填寫有差異的做更正申報就行了。

玲老師 解答

2023-10-19 09:46

研發支出這個是有列舉的，我發給你一下，有表你看一下。

玲老師 解答

2023-10-19 09:46

研發支出這個是有列舉的，我發給你一下，有表你看一下。

云野 追問

2023-10-19 09:52

老師，我知道有這個表，但是不是特別清楚，什么情況什么時間填這個表
，這個有什么要求嗎？

玲老師 解答

2023-10-19 09:54

是研發企業這方面的支出，必須做這個輔助賬。

云野 追問

2023-10-19 10:11

那是日常有這方面的支出就做，還是匯算清繳的時候？

玲老師 解答

2023-10-19 10:16

這個就要做的，平時就要做這個就相當于一個臺賬。

云野 追問

2023-10-19 14:48

老師，清繳一下，如果公司的年度所得稅匯算清繳最后的稅金 是退稅狀態，比如退稅1000元，那107041（高新技術企業優惠明細表）那個表還用填嗎？

玲老師 解答

2023-10-19 14:53

你好 要填寫那張表的呢 

云野 追問

2023-10-19 14:55

那最后退稅金額會不一樣嗎

玲老師 解答

2023-10-19 14:57

這個是以你的應納稅所得額計算出來的結果為準的。

云野 追問

2023-10-19 15:03

是這樣舉例子說哈，如果我的主表退稅金額是1000，那這個107041最后減免金額是500，那我最終退稅是什么金額，還是1000還是累計加上500=1500？

玲老師 解答

2023-10-19 15:05

減免500，要把對應的所得稅計算出來。
然后計算出來總的稅額。

云野 追問

2023-10-19 15:09

不填的情況下，我們是退稅狀態，那如果填了，會退更多嗎？
不會吧？

玲老師 解答

2023-10-19 15:11

你好。這個減免要是應納稅所得額的話。
就會多退回來稅款。

玲老師 解答

2023-10-19 15:11

減免的應納稅所得額乘以所得稅稅率。這個就是實際減免的所得稅。
再加上你原來應該退的所得稅，這個就是總的退稅的金額。

云野 追問

2023-10-19 15:33

老師，我不太明白，那如果我主表中比如最后退稅額是1000，填的這個104071的表格減免500，那最后我得到的退稅是1500嗎？

玲老師 解答

2023-10-19 15:34

減免的這個是稅款還是應納稅所得額？