2020擁抱更好的自己 追問

2023-10-20 12:04

開的全是普票，都是自己開的

若若老師 解答

2023-10-20 13:05

您好，主要要填兩個(gè)表，第一個(gè)是增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表，減稅項(xiàng)目找到小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅這類政策，本期發(fā)生額就填入計(jì)算的減征額，如果是系統(tǒng)申報(bào)，其他數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)出來的哈

2020擁抱更好的自己 追問

2023-10-21 11:48

老師，小規(guī)模附列資料一怎么填寫？

若若老師 解答

2023-10-21 11:52

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2020年第5號)第三條規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，按照13號公告有關(guān)規(guī)定，減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)"相應(yīng)欄次，對應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》"本期應(yīng)納稅額減征額"及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄"不含稅銷售額"計(jì)算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷(1+征收率)。