蒲公英 追問(wèn)

2023-11-06 11:07

好的，感謝老師，那企業(yè)所得稅以前年度是虧損的話，彌補(bǔ)虧損最多5年，是從2019年的開(kāi)始算起嗎

馨老師 解答

2023-11-06 11:23

彌補(bǔ)虧損的期限是五年其計(jì)算方式是任意一個(gè)會(huì)計(jì)年度，向上彌補(bǔ)5年。比如2021年可以彌補(bǔ)的年份為：2020年、2019年、2018年、2017年、2016年。一共是5年。如果之前的5年，有盈利的年度，該盈利年度也算在5年的期限內(nèi)。

蒲公英 追問(wèn)

2023-11-06 11:25

好的，老師那這個(gè)小規(guī)模開(kāi)出的專用發(fā)票，是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，三級(jí)科目有沒(méi)有的了

馨老師 解答

2023-11-06 11:30

同學(xué)，你好，小規(guī)模納稅人增值稅科目下，可以這樣設(shè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，可以不設(shè)三級(jí)科目