小丁 追問

2023-11-09 17:38

先抵扣，再做進項轉出可以么？

廖君老師 解答

2023-11-09 17:40

您好，我們要視同銷售交增值稅的，就不用轉出了

小丁 追問

2023-11-09 17:41

問下，如果這張發票中，一部分是裝飾的，比如今年中秋和國慶是一起的

（1）第一部分，買了點小紅旗布置，這個小紅旗部分是否可以抵扣

（2）第二部分，買了點薯片和小烏龜套圈圈部分，做視同銷售

廖君老師 解答

2023-11-09 17:44

您好，1.裝飾部分是我們經營的辦公費，可以抵扣的，
2.用于市場推廣的部分是抵扣后視同銷售

小丁 追問

2023-11-09 17:51

如果整張發票都是那些薯片，小烏龜，套圈圈中的小禮品，我是不是直接做普票處理就好了？

廖君老師 解答

2023-11-09 17:52

您好，這是如果開的專票還是可以抵的，因為我們視同銷售時交增值稅的

小丁 追問

2023-11-09 17:55

我其實就是搞活動么，那些東西套中就拿走了，抵扣了，再轉出，最終合并分錄，貌似就是當普票了

廖君老師 解答

2023-11-09 17:58

您好，找了不轉出嘛，不是要視同銷售交增值稅么，比如進項13我們抵了，再申報收入銷項也是13，我們也沒有多交

小丁 追問

2023-11-09 18:04

我知道啊，我想說我不抵扣處理不行么？

廖君老師 解答

2023-11-09 18:07

您好，行啊，只是不抵扣我們視同銷售時要交稅，我們不多交了么，本來有進項也有銷項