誠心的紙鶴 追問

2023-11-13 15:53

您好 22年年暫估的成本，23年沒有收到發票  借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估，結轉成本：借：主營業務成本 貸：庫存商品，匯算清繳的時候明確無法收到發票，所以就調整了這部分。

小菲老師 解答

2023-11-13 15:53

同學，你好
借：應付賬款-暫估
貸：以前年度損益調整

誠心的紙鶴 追問

2023-11-13 15:54

結轉的主營業務成本不需要沖嗎

誠心的紙鶴 追問

2023-11-13 15:56

如果不調整的話如果主營業務成本不做調整，那么財報和企業所得稅匯算清繳不就不一致了嗎

小菲老師 解答

2023-11-13 15:56

同學，你好
用了以前年度損益調整這個科目了

誠心的紙鶴 追問

2023-11-13 15:57

以前年度損益應該反映到哪張報表的哪個科目呢

小菲老師 解答

2023-11-13 15:59

同學，你好

只是一個過渡科目，反映調賬的具體情況。
最終都會結轉到未分配利潤科目中。