日曄星晨 追問

2023-11-13 16:17

為什么？
不明白

宋生老師 解答

2023-11-13 16:18

你好！你這個(gè)會(huì)開發(fā)票給你們嗎

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:20

就是開票的話才計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)？

宋生老師 解答

2023-11-13 16:21

你好！是的發(fā)票都沒有，肯定就沒有什么進(jìn)項(xiàng)好說了

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:22

好的  謝謝老師

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:23

還有個(gè)問題麻煩老師  統(tǒng)借統(tǒng)還利息不用計(jì)算增值稅銷項(xiàng)嗎？

宋生老師 解答

2023-11-13 16:25

你好！嚴(yán)格來說是要

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:30

艷:
1.位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人，擁有外貿(mào)進(jìn)出口資格。2023年6月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
（1）內(nèi)銷一批服裝，向客戶開具的增值稅發(fā)票的金額中分別注明了價(jià)款300萬元，折扣額30萬元。
（2）取得統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入50萬元，保本理財(cái)產(chǎn)品利息收入10.6萬元。
（3）轉(zhuǎn)讓其100%控股的一家非上市公司的股權(quán)，初始投資成本2 000萬元，轉(zhuǎn)讓價(jià)5 000萬元。
（4）在境內(nèi)開展連鎖經(jīng)營(yíng)，取得含稅商標(biāo)權(quán)使用費(fèi)106萬元。
（5）轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處倉(cāng)庫(kù)，取得含稅金額1 040萬元，該倉(cāng)庫(kù)2010年購(gòu)入，購(gòu)置價(jià)200萬元，簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅。
（6）向小規(guī)模納稅人銷售一臺(tái)使用過的設(shè)備，當(dāng)年采購(gòu)該設(shè)

宋生老師 解答

2023-11-13 16:31

您好！新的問題請(qǐng)重新提問

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:31

艷:
1.位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人，擁有外貿(mào)進(jìn)出口資格。2023年6月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
（1）內(nèi)銷一批服裝，向客戶開具的增值稅發(fā)票的金額中分別注明了價(jià)款300萬元，折扣額30萬元。
（2）取得統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入50萬元，保本理財(cái)產(chǎn)品利息收入10.6萬元。
（3）轉(zhuǎn)讓其100%控股的一家非上市公司的股權(quán)，初始投資成本2 000萬元，轉(zhuǎn)讓價(jià)5 000萬元。
（4）在境內(nèi)開展連鎖經(jīng)營(yíng)，取得含稅商標(biāo)權(quán)使用費(fèi)106萬元。
（5）轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處倉(cāng)庫(kù)，取得含稅金額1 040萬元，該倉(cāng)庫(kù)2010年購(gòu)入，購(gòu)置價(jià)200萬元，簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅。
（6）向小規(guī)模納稅人銷售一臺(tái)使用過的設(shè)備，當(dāng)年采購(gòu)該設(shè)

宋生老師 解答

2023-11-13 16:32

您好！新的問題請(qǐng)重新提問

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:33

1.位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人，擁有外貿(mào)進(jìn)出口資格。2023年6月經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：
（1）內(nèi)銷一批服裝，向客戶開具的增值稅發(fā)票的金額中分別注明了價(jià)款300萬元，折扣額30萬元。
（2）取得統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入50萬元，保本理財(cái)產(chǎn)品利息收入10.6萬元。
（3）轉(zhuǎn)讓其100%控股的一家非上市公司的股權(quán)，初始投資成本2 000萬元，轉(zhuǎn)讓價(jià)5 000萬元。
（4）在境內(nèi)開展連鎖經(jīng)營(yíng)，取得含稅商標(biāo)權(quán)使用費(fèi)106萬元。
（5）轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處倉(cāng)庫(kù)，取得含稅金額1 040萬元，該倉(cāng)庫(kù)2010年購(gòu)入，購(gòu)置價(jià)200萬元，簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅。

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:33

（6）向小規(guī)模納稅人銷售一臺(tái)使用過的設(shè)備，當(dāng)年采購(gòu)該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅金額10.3萬元，開具增值稅普通發(fā)票。
（7）聘請(qǐng)境外公司來華提供商務(wù)咨詢并支付費(fèi)用20萬元，合同約定增值稅由支付方承擔(dān)。
（8）進(jìn)口3輛廂式貨車，關(guān)稅完稅價(jià)格40萬元/輛；其中一輛用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，其余兩輛待售。
（9）發(fā)生其他無法準(zhǔn)確劃分用途支出，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額22.6萬元。
（注：銷售貨物的增值稅稅率13%，進(jìn)口廂式貨車關(guān)稅稅率15%，當(dāng)月未取得代扣代繳稅款的完稅憑證，進(jìn)口業(yè)務(wù)當(dāng)月取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，上述已申報(bào)抵扣）

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:33

應(yīng)納增值稅額＝35.1＋0.6＋6－（17.94＋22.6－15.67）＋40＋0.2＝57.03（萬元）

宋生老師 解答

2023-11-13 16:33

您好！新的問題請(qǐng)重新提問

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:35

這個(gè)銷項(xiàng)的確認(rèn)這里沒有確認(rèn)50的銷項(xiàng) 所以我這里  但是在計(jì)算不可以抵扣的增值稅這里確實(shí)確認(rèn)了收入的？

日曄星晨 追問

2023-11-13 16:35

（5）計(jì)算該集團(tuán)2023年6月應(yīng)繳納增值稅為（   ）萬元。
A.50.22
B.57.03
C.59.01
D.55.54
【答案】B
【解析】不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝22.6×（50＋800＋10）÷（270＋50＋10＋100＋800＋10）＝15.67（萬元）
應(yīng)納增值稅額＝35.1＋0.6＋6－（17.94＋22.6－15.67）＋40＋0.2＝57.03（萬元）

宋生老師 解答

2023-11-13 16:37

你好！歡迎下次再來探討