如此ぃ 追問

2018-02-23 16:37

這張票等于是作廢了  失控發(fā)票   沒有庫存了  17年底結(jié)轉(zhuǎn)的 不用增加利潤嗎

鄒老師 解答

2018-02-23 16:39

你好，應(yīng)當(dāng)是減少利潤，相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)不能抵扣了，增加了購進(jìn)貨物的成本

如此ぃ 追問

2018-02-23 16:42

是不能抵扣  但是是因?yàn)檫@張發(fā)票等于退貨了 這個(gè)發(fā)票所有的庫存都要轉(zhuǎn)走  包括去年結(jié)轉(zhuǎn)成本的

鄒老師 解答

2018-02-23 16:45

你好，到底是退貨還是因?yàn)榘l(fā)票不符合規(guī)定，進(jìn)項(xiàng)不得抵扣啊

如此ぃ 追問

2018-02-23 16:49

因?yàn)閷?duì)方給作廢了  稅務(wù)查出讓轉(zhuǎn)出   有兩張轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳所得稅了  還有兩張自己主動(dòng)轉(zhuǎn)的沒補(bǔ)繳  分錄不會(huì)做

鄒老師 解答

2018-02-23 16:53

借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 
轉(zhuǎn)出就是做這個(gè)分錄的