紫蘇 追問

2023-11-22 10:00

科目怎么做？那當初走的銷項稅如何沖掉？

小小霞老師 解答

2023-11-22 11:01

1、采用《小企業(yè)會計準則》的企業(yè)，發(fā)生跨年發(fā)票紅沖應直接沖減收入，具體分錄如下：
借：應收賬款（紅字）；貸：主營業(yè)務收入（紅字）；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（紅字）。沖回成本：借：主營業(yè)務成本（紅字）；貸：庫存商品（紅字）。
2、采用《企業(yè)會計準則》的企業(yè)，發(fā)生跨年發(fā)票紅沖應可計入“以前年度損益調整”科目，具體分錄如下：借：以前年度損益調整；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）貸：應收賬款。沖回結轉的成本：借：庫存商品；貸：以前年度損益調整。結轉未分配利潤：借：利潤分配：未分配利潤；貸：以前年度損益調整（余額）。

紫蘇 追問

2023-11-22 11:15

謝謝老師，給我提供這么多信息，那么我沒有以前年度損益調整這個科目，可以設置在，利潤分配下面嗎？

小小霞老師 解答

2023-11-22 11:31

以前年度損益調整屬于損益類科目，不設置在利潤分配下面哦，這個不是二級科目

紫蘇 追問

2023-11-22 11:37

那我如果增加以前年度損益調整科目，它的編號是多少呢？

小小霞老師 解答

2023-11-22 11:42

以前年度損益調整屬于損益類科目,以前年度損益調整的科目編碼為6901