- 送心意
廖君老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師
2023-11-23 17:25
您好,充值時,借:銀行存款500,貸:合同負債454.55,貸:其他業務收入39.70,貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)5.75。
消費時,假設消費500元,借:合同負債454.55,貸:營業收入426.25,貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)28.30。
充值時銷項稅額=50/1.13*13%=5.75。
合同負債=500/(500+50)*500=454.55。
其他業務收入=50/(500+50)*500-5.75=39.70。
消費時銷項稅額=500/1.06*6%=28.30。
充值消費業務與贈送物資屬于兩項單項履約義務,應分攤交易價格。
相關問題討論
您好可以是可以的,但是你這樣稅費就多?
2022-02-02 12:31:42
學員朋友您好,實際消費是多少呢?
2023-11-23 17:17:26
你好,學員,用于生產奶酪,進項稅按10%抵扣
2023-08-18 18:36:35
自己開采的是3%
一般計稅的是13%,
如果外購銷售
小規模的1%。
工程的是9%,包工包料的占比60%。
2024-03-15 10:59:19
您好,充值時,借:銀行存款500,貸:合同負債454.55,貸:其他業務收入39.70,貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)5.75。
消費時,假設消費500元,借:合同負債454.55,貸:營業收入426.25,貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)28.30。
充值時銷項稅額=50/1.13*13%=5.75。
合同負債=500/(500%2B50)*500=454.55。
其他業務收入=50/(500%2B50)*500-5.75=39.70。
消費時銷項稅額=500/1.06*6%=28.30。
充值消費業務與贈送物資屬于兩項單項履約義務,應分攤交易價格。
2023-11-23 17:25:29
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