apple12213 追問

2023-11-24 14:16

對(duì) 10月工資里現(xiàn)在就是獎(jiǎng)金和工資的總和  但是貸方的話工資發(fā)放有銀行存款直接顯示 但是那部分去年已經(jīng)發(fā)放的獎(jiǎng)金實(shí)發(fā)數(shù)用什么科目呢 因?yàn)槿ツ暌呀?jīng)發(fā)放 個(gè)稅已經(jīng)按科目應(yīng)交稅金反應(yīng)了

樸老師 解答

2023-11-24 14:23

借應(yīng)付職工薪酬獎(jiǎng)金
貸銀行存款

apple12213 追問

2023-11-24 14:26

現(xiàn)在就是貸方多出來這部分已經(jīng)發(fā)放過的獎(jiǎng)金 不知道做什么科目 已經(jīng)去年發(fā)放了 又不能做銀行了

樸老師 解答

2023-11-24 14:30

是多計(jì)提了嗎
多計(jì)提了紅沖

apple12213 追問

2023-11-24 14:33

正常工資是借方：應(yīng)發(fā)工資 貸方：實(shí)發(fā)工資加個(gè)人代扣的那些社保公積金這些對(duì)吧                                    現(xiàn)在10月份工資里做進(jìn)了之前已經(jīng)發(fā)放的獎(jiǎng)金應(yīng)發(fā)數(shù)   那貸方就應(yīng)該有這部分獎(jiǎng)金的實(shí)發(fā)數(shù) 但是這部分已經(jīng)去年發(fā)放了 所以現(xiàn)在就是不知道貸方的這部分獎(jiǎng)金實(shí)發(fā)數(shù)做什么科目  老師能懂我的意思嗎

樸老師 解答

2023-11-24 14:36

之前做的時(shí)候不就沖減了嗎

獎(jiǎng)金實(shí)發(fā)數(shù)需要先計(jì)提后發(fā)放的

apple12213 追問

2023-11-24 14:44

之前2022年發(fā)放計(jì)提獎(jiǎng)金是這樣做的 借方：管理費(fèi)用12000 貸方：應(yīng)付職工薪酬  借方：應(yīng)付職工 貸方：銀行存款12000    現(xiàn)在發(fā)放10月工資的時(shí)候 借方：應(yīng)付職工薪酬里面就加入了這筆12000  那我就是不知道現(xiàn)在貸方怎么平這筆12000  因?yàn)橘J方也差這筆12000現(xiàn)在  因?yàn)橐呀?jīng)發(fā)放了這筆錢 不知道用什么科目來平這筆實(shí)發(fā)獎(jiǎng)金 還是說老師能幫我看一下要怎么調(diào)整之前發(fā)放和計(jì)提的獎(jiǎng)金

apple12213 追問

2023-11-24 14:47

我知道之前發(fā)放計(jì)提獎(jiǎng)金已經(jīng)沖減了 但是現(xiàn)在他們把獎(jiǎng)金的實(shí)發(fā)數(shù)放在這個(gè)月工資里了申報(bào)個(gè)稅了  所以10月工資應(yīng)發(fā)數(shù)是10月工資和獎(jiǎng)金應(yīng)發(fā)數(shù)的總和 那我貸方本來應(yīng)該是實(shí)發(fā)數(shù)獎(jiǎng)金和實(shí)發(fā)工資和代扣社保這些的總和的  現(xiàn)在獎(jiǎng)金已經(jīng)去年發(fā)放了 那這部分實(shí)發(fā)數(shù)怎么來平啊 我也搞不懂了

樸老師 解答

2023-11-24 14:54

如果已經(jīng)使用“應(yīng)付職工薪酬”科目計(jì)提了獎(jiǎng)金，并且已經(jīng)發(fā)放了這筆獎(jiǎng)金，那么現(xiàn)在需要在賬目中進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
首先，您需要將之前計(jì)提的獎(jiǎng)金從“應(yīng)付職工薪酬”科目的貸方轉(zhuǎn)出，將其轉(zhuǎn)入“管理費(fèi)用”科目的借方，以保持賬目的平衡。
其次，在發(fā)放10月工資時(shí)，您需要將這筆12000元的獎(jiǎng)金加入到應(yīng)付職工薪酬的借方中。這可以通過在“應(yīng)付職工薪酬”科目的借方增加12000元的記錄來實(shí)現(xiàn)。
最后，您需要將這筆實(shí)發(fā)的獎(jiǎng)金從“銀行存款”科目的貸方轉(zhuǎn)出，將其轉(zhuǎn)入“應(yīng)付職工薪酬”科目的貸方，以保持賬目的平衡。
因此，貸方可以通過以下方式平這筆實(shí)發(fā)的獎(jiǎng)金：
借：應(yīng)付職工薪酬 12000
貸：銀行存款 12000

apple12213 追問

2023-11-24 14:57

上面兩筆轉(zhuǎn)出能麻煩老師詳細(xì)寫一下分錄嗎

樸老師 解答

2023-11-24 15:01

上面寫分錄了哦
寫了過程

apple12213 追問

2023-11-24 15:05

就是之前發(fā)放計(jì)提的獎(jiǎng)金是借：管理費(fèi)12000 貸：應(yīng)付職工12000     發(fā)放：借：應(yīng)付職工12000 貸：銀行12000   現(xiàn)在要把計(jì)提的應(yīng)付職工轉(zhuǎn)到管費(fèi)的借方  銀行存款轉(zhuǎn)到應(yīng)付職工的借方  這兩個(gè)要怎么轉(zhuǎn)啊

樸老師 解答

2023-11-24 15:09

你這個(gè)是沖減
直接借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)

apple12213 追問

2023-11-24 15:11

那我之前做的發(fā)放的那筆獎(jiǎng)金 借方：應(yīng)付職工  貸：銀行存款 是不是也要沖減啊

樸老師 解答

2023-11-24 15:17

這個(gè)是補(bǔ)計(jì)提
你發(fā)放獎(jiǎng)金沒有計(jì)提就要補(bǔ)計(jì)提
借費(fèi)用科目
貸應(yīng)付職工薪酬

apple12213 追問

2023-11-24 15:21

之前計(jì)提過的 那我要先沖減計(jì)提的獎(jiǎng)金是這個(gè)意思嗎 那我之前實(shí)發(fā)的呢 我還沒太明白老師的意思 那如何把實(shí)發(fā)的銀行存款轉(zhuǎn)到應(yīng)付職工薪酬的貸方呢

樸老師 解答

2023-11-24 15:23

之前計(jì)提過那你計(jì)提的和實(shí)際發(fā)放的金額一致嗎

apple12213 追問

2023-11-24 15:29

是一致的啊 發(fā)放 借：應(yīng)付職工 120699.04 貸：銀行存款120699.04   計(jì)提  借：管理費(fèi)用120699.04  貸：應(yīng)付職工薪酬120699.04

樸老師 解答

2023-11-24 15:34

那你先做計(jì)提的再做發(fā)放的就可以呀
別的不用做了
只要月底結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以

apple12213 追問

2023-11-24 15:35

現(xiàn)在問題就是他們把這部分獎(jiǎng)金實(shí)發(fā)數(shù)做到10月工資里了 申報(bào)個(gè)稅的

樸老師 解答

2023-11-24 15:40

是合并工資申報(bào)的嗎