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送心意

家權老師

職稱： 稅務師

2023-11-28 11:29

你好，那個稅收罰款和滯納金都不能稅前扣除

變參變量變焦變形金剛 追問

2023-11-28 14:08

你的意思是罰款10萬，利潤5萬，還是算利潤5萬*5%所得稅稅率=2500元繳納企業所得稅是嗎？？
罰款十萬結轉到匯算清繳的時候再算嗎？

家權老師 解答

2023-11-28 14:12

是的，就是按你的那樣計算。匯算的時候10萬做納稅調增

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相關問題討論
您好，要看是什么業務形成的營業外支出
2022-01-20 14:25:56
您好，需要需報經稅務機關審批后才能扣除，準備好死魚原因分析報告，死魚照片 國家稅務總局《關于印發. <《企業資產損失稅前扣除管理辦法〉的通知》(國稅發 [2009] 88號)規定，企業在正常經營活動中因銷售、轉讓、變賣生產性生物資產發生的資產損失、生產性生物資產達到或超過使用年限而正常死亡發生的資產損失，屬于由企業自行計算扣除的資產損失，不需要報經稅務機關審批。上述以外的生產性生物資產 發生資產損失，需報經稅務機關審批后才能扣除。
2023-07-05 22:37:53
您好，您記到營業外支出的話，沒有發票的話是不可以稅前扣除的。
2022-05-17 14:07:23
你好，車輛違章的罰款計入營業外支出，一般不能扣除 廣告牌罰款可以的 可以說下是哪里罰款么
2024-02-28 11:17:53
需要看具體的 營業外支出的稅法規定： 　　1、各種贊助支出不得稅前扣除。 　　2、因違反法律、行政法規而交納的罰款、滯納金不得稅前扣除。 　　3、納稅人按照經濟合同規定支付的違約金(包括銀行罰息)、罰款和訴訟費可以稅前扣除。 　　4、損贈支出又具體分為以下情況： 　　(1)納稅人直接向受贈人的捐贈不允許稅前扣除。 　　(2)企業發生的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，準予扣除。 　　5、債權人發生的債務重組損失，符合壞賬的條件下，報主管稅務機關批準后，可以稅前扣除，債務人發生的債務重組損失，不得稅前扣除。 　　6、個人所得稅由企業代付出的，不得在所得稅前扣除。 　　7、與取得收入無關的其他各項支出，如債權擔保等原因承擔連帶責任而履行的賠償，企業負責人的個人消費等，均屬無關的支出，一律不得扣除。
2022-10-10 11:37:09
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