慧琳 追問

2023-11-28 14:59

老師您好，是小規模納稅人，開的是1%的專用發票

東老師 解答

2023-11-28 15:00

那按照您開票的時候做會計分錄交稅的時候做相反的就可以

慧琳 追問

2023-11-28 15:17

3月：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
銷項稅額
3月月末：
借：銷項稅額
貸：未交增值稅
4月：
借：未交增值稅
貸：銀行存款

東老師 解答

2023-11-28 15:18

退回來的挨這些都相反的就可以

慧琳 追問

2023-11-28 15:18

老師您好，繳稅的時候是這么做的分錄，請問退稅時怎么做分錄呢

東老師 解答

2023-11-28 15:19

借：未交增值稅
貸：銀行存款
退回  借銀行存款  貸未交增值稅

慧琳 追問

2023-11-28 15:30

3月：
借：應收賬款31000
貸：主營業務收入30693.07
銷項稅額306.93
3月月末：
借：銷項稅額306.93
貸：未交增值稅306.93
4月繳稅時：
借：未交增值稅306.93
貸：銀行存款306.93
4月紅沖發票時：
借：主營業務收入30693.07
銷項稅額306.93
貸：應收賬款31000
7月稅款退回時：
借：銀行存款317.67
營業稅金及附加10.74（紅字）
貸：未交增值稅306.93

東老師 解答

2023-11-28 15:31

對，沒錯，就是這么做的