老師，請教，就是之前應交稅費-銷項，進項，簡易計稅都有期初余額，對不上，我想調一下，銷項20833元，進項2649.05，簡易計稅6715.53，您說調整正確的分錄怎么做呢

樸老師

職稱：會計師

2023-12-04 13:19

調整銷項稅額：
借：應收賬款/預收賬款（相應的科目）
貸：應交稅費-銷項稅額

調整進項稅額：
借：應交稅費-進項稅額
貸：應付賬款/預付賬款（相應的科目）

調整簡易計稅：
借：應交稅費-簡易計稅
貸：主營業務收入/其他業務收入（相應的科目）

靜～sophia 追問

2023-12-04 13:20

老師，，有個老師說，待處理財產損益是盤點存貨或者現金用這個科目

樸老師解答

2023-12-04 13:28

待處理財產損溢”是資產類科目,主要核算公司在清查財產過程中查明的各種財產物資的盤盈、盤虧和毀損情況,
沒說必須是存貨或者現金

靜～sophia 追問

2023-12-04 13:30

老師，我問了下別人，您看用以前年度損益調整還是待處理財產損益呢，我不是很明白

樸老師解答

2023-12-04 13:36

是跨年的你可以用以前年度損益調整

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