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送心意

廖君老師

職稱注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2023-12-08 05:29

您好,公式對的哦。未來應當納稅,應納稅暫時性差異(遞延所得稅負債)。未來可以抵稅,可抵扣暫時性差異((遞延所得稅資產),您看分錄哈,借貸相等就是您的列式
 借:所得稅費用   (會計利潤)
 遞延所得稅資產 (可抵扣暫時性 差異)
 貸:應交稅費——應交所得稅     (應納稅所得額)
 遞延所得稅負債  (應納稅暫時 性差異)

加油 追問

2023-12-08 06:26

題中的式子為什么   會計利潤-80+40  不應該是加可抵扣-應納稅暫時性差異嗎?我這就看不明白

廖君老師 解答

2023-12-08 07:06

您好,表中列出的是這個科目的余額,上面分錄是 變動額,所以加減是反著的

加油 追問

2023-12-08 14:29

意思變動額是按公式,要是科目的余額加減就是反向的嗎?

廖君老師 解答

2023-12-08 14:33

您好,是的,是這么理解的

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相關問題討論
您好,請問是什么業務呢
2022-11-10 09:40:46
你好 應納稅所得額= 利潤總額%2B納稅調增—納稅調減 ?應納所得稅額=?應納稅所得額 *所得稅稅率?
2022-04-24 14:49:10
是企業所得稅的應納稅所得額
2023-06-27 15:42:33
?你好;? ? ? 1.應納稅所得額:是企業所得稅的計稅依據。它是納稅人每一納稅年度的收入總額減去準予扣除項目后的余額,即:應納稅所得額=收入總額-準予扣除項目金額。 2.應納稅額:是納稅人按“應納稅所得稅所得額”的一定比例向國家繳納的稅額。 應納稅額的計算公式為:應納稅額=應納稅所得額*所得稅率。 ?3. 比如你利潤總額是100萬;? 你納稅調增了10萬; 那么你應納稅所得額就是110萬 ; 你 應納稅額所得稅 =? 110萬 *25%? ? ? ?
2022-11-15 16:56:41
應納稅所得額是指企業應繳納稅的基礎金額,是計算企業應繳稅款的第一步。應納所得稅額是指企業根據應納稅所得額和稅率計算出來的實際應繳稅款。因此,應納稅所得額是計算應納所得稅額的前提,應納所得稅額是根據應納稅所得額和稅率計算出來的實際應繳稅款。 拓展知識:企業在繳納企業所得稅之前,還可以享受一些減免,例如稅收減免、抵免、抵扣等,以減少企業的稅收負擔。
2023-03-15 10:07:51
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