一休哥哥老師 解答

2023-12-08 20:23

事項三
賬面大于計稅
應納稅暫時性差異 調減應納稅所得額 20

一休哥哥老師 解答

2023-12-08 20:24

上面事項三
產生遞延所得稅 負債 20*0.25=5

一休哥哥老師 解答

2023-12-08 20:27

事項四
其他權益工具投資的
轉回遞延所得稅 資產 =40*0.25=10
但是不影響所得稅費用

一休哥哥老師 解答

2023-12-08 20:29

事項五
預計負債
調減應納稅所得額 40-20=20
共計 轉回 遞延所得稅資產=20*0.25=5

一休哥哥老師 解答

2023-12-08 20:30

事項六
調減應納稅所得額 20
轉回 遞延所得稅資產=20*0.25=5

一休哥哥老師 解答

2023-12-08 20:37

彌補虧損220
下面計算應納稅所得額
=1500-80+40-20-20-20-220
=1700-220
=1480
應交所得稅=1480*0.25=370
遞延所得稅資產=-5-5-55=-10-55=-65
遞延所得稅負債=5
所得稅費用=(1500-80+40）*0.25=365

借：所得稅費用440
貸：遞延所得稅資產65
貸：遞延所得稅負債5
貸：應交稅費-所得稅 370

一休哥哥老師 解答

2023-12-08 20:38

還有一個分錄，關于 其他權益工具投資的

借：其他綜合收益 10
貸：遞延所得稅資產  10

一休哥哥老師 解答

2023-12-08 20:41

您先核對一下您的標答，看有什么問題，您提出來我們再一起討論。