微信用戶 追問

2023-12-10 20:29

老師,個人部分的社保公司承擔是計到營業外收入還是計到管理費用-福利費,哪個合適呢

bamboo老師 解答

2023-12-10 20:29

個人部分的社保公司承擔 計提到工資里面最好 

可以企業所得稅前扣除 

微信用戶 追問

2023-12-10 20:31

老師，具體情況是這樣的，公司是新辦建筑工程企業，現在只是給幾個有證書的人買了養老，醫療險種沒買，也沒有工資，但個人部分也由公司承擔

bamboo老師 解答

2023-12-10 20:32

那計入營業外支出 不申報個人所得稅

微信用戶 追問

2023-12-10 21:09

老師，另一位老師讓我計到管理費用-福利費，說這樣可以根據比例在匯算清繳時扣除一部分，如果計到營業外支出就全部得調增，這樣也可以嗎

bamboo老師 解答

2023-12-10 21:11

計到管理費用-福利費  都沒有員工發放工資 您福利費給誰的啊？

微信用戶 追問

2023-12-10 21:27

老師，那這種情況，需要申報個稅嗎

bamboo老師 解答

2023-12-10 21:28

您單位有其他人員發放工資嗎？
這些掛證員工 您沒計提工資 也沒有發放工資 不需要申報個人所得稅

微信用戶 追問

2023-12-10 21:30

沒有，老師，現在就是幾個掛證人員的養老三險這塊

bamboo老師 解答

2023-12-10 21:35

都沒有工資 怎么扣除福利費？
福利費是根據工資薪金扣除的
要想扣除 把個人部分計提為工資 申報個人所得稅 就可以了

微信用戶 追問

2023-12-10 21:48

老師，那還需要申報個稅嗎？像這種情況 是不是有好幾種方法處理啊

bamboo老師 解答

2023-12-10 21:48

是的 有好幾種方法處理
沒有工資就不要申報個人所得稅 

微信用戶 追問

2023-12-10 22:07

老師，計提時：借：管理費用-社保費（單位部分）貸：應付職工薪酬-社保費  ; 繳納時：借：應付職工薪酬-社保費 借：營業外支出 貸：銀行存款。不需要申報個稅，在匯算清繳時全額調增對嗎

bamboo老師 解答

2023-12-10 22:08

是的 這樣理解正確的哈

微信用戶 追問

2023-12-10 22:13

老師，哪種方法對企業最有利呢，現在的這種沒申報個稅，不知道各個系統之前可聯網了，可有勾稽關系呢

bamboo老師 解答

2023-12-10 22:14

當然是把個人部分計提為工資 申報工資薪金 可以稅前扣除
沒有申報工資 但是繳納了社保 現在社保歸稅務管理了   沒有工資 沒有人員哪里來的社保？

微信用戶 追問

2023-12-10 22:19

老師，您的意思是如是不申報個稅，直接計到營業外支出有風險對嗎

bamboo老師 解答

2023-12-10 22:24

是的 也不能稅前扣除

微信用戶 追問

2023-12-11 08:40

老師，您能跟我說細說說那種既沒有什么風險，但又可以稅前扣除的方法嗎

bamboo老師 解答

2023-12-11 08:43

把個人部分計提為工資 申報工資薪金 可以稅前扣除

或者做一部分工資發給個人 個人私下再退回給老板