Fairy. 追問

2023-12-14 17:20

2）從國外進口材料一批，材料進口完稅價格120萬元，關稅稅率為10%，取得了海關填發的進口增值稅專用繳款書，將材料運回本企業倉庫，支付運輸公司運費4萬元，并取得了運輸專用發票，材料已驗收入庫;

3）當月向B公司捐贈自產產品一批，該批產品成本15萬元，市場售價20萬元。4）從小規模納稅人購入部分生產用材料10噸，價稅合計824000元，取得其請稅務機關代開的增值稅專用發票。

5）本月支付電費，取得增值稅專用發票上注明的價款為10000，稅款為1300元,

其中職工福利部門占總用電量的1/5，款項已存款支付。
老師 這些的會計分錄怎么寫，謝謝！

冉老師 解答

2023-12-14 17:31

2、借原材料120+120*10%+4=136
貸銀行存款136
3、借營業外支出15+20*13%=17.6
貸庫存商品15
應交稅費應交增值稅20*13%=2.6
4、借原材料824000/1.03=800000
應交稅費應交增值稅24000
貸銀行存款824000
5、借管理費用10000+1300*1/5
應交稅費應交增值稅1300*4/5
貸銀行存款11300

Fairy. 追問

2023-12-14 17:34

6）當月出租包裝物給甲企業，收取包裝物租金2260元；另外，上月收取的包裝
物押金33900元本月到期，對方因包裝物損壞未返還。
7）銷售自己使用過的一臺舊機床，取得收入32960元，發生清理費用1000。該機床未抵扣過進項稅，其原值為80000元，已提折舊60000元，款項已收到。（不考慮其他稅金）
8）當月銷售甲產品一批，價稅合計565000元，給出商業折扣5%，開出發票符合
管理條件，現金折扣條件是“2/10，n/30”，5天后收到款項，該批商品成本400000元。
9）當期因管理不善丟失上月外購材料一批，賬面成本11000元（含運費成本1000元)
會計分錄怎么寫 謝謝老師

冉老師 解答

2023-12-14 17:47

6借銀行存款2260
貸其他業務收入2000
應交稅費應交增值稅260
 
借其他應付款33900
其他業務收入30000
應交稅費應交增值稅3900
7、借銀行存款32960
貸固定資產清理32960
 
借固定資產清理1000
貸銀行存款1000
 
借固定資產清理20000
累計折舊60000
貸固定資產80000
 
借固定資產清理32960-21000=11960
貸資產處置損益11960
8、借應收賬款565000*（1-5%）=536750
貸其他業務收入500000*（1-5%）
應交稅費應交增值稅65000*（1-5%）
 
 
借銀行存款536750*98%
財務費用536750*2%
貸應收賬款536750
 
9、借管理費用11000
貸原材料11000
 

Fairy. 追問

2023-12-14 18:40

將本企業閑置的設備出租給其他單位，租期為半年，每月租金20 000。對方一次性支付含稅租金120 000元，款項已存入銀行。   
這個的會計分錄怎么寫呀老師

冉老師 解答

2023-12-14 18:44

借銀行存款120000
貸預收賬款120000

借預收賬款20000
貸其他業務收入20000

Fairy. 追問

2023-12-14 18:55

這個題怎么計算呢老師

冉老師 解答

2023-12-14 19:08

學員，可以重新提問嗎，學堂有規定新問題可以重新提問，以便老師更好的為你解答，老師之前被警告過，希望能理解

Fairy. 追問

2023-12-14 19:10

好的 謝謝 不好意思

冉老師 解答

2023-12-14 19:24

沒事的，感謝學員理解