科目余額表中的應收賬款余額是在特定會計期間結束時的余額，包括年初數和年末數。年初數是上一會計年度結束時的余額，也就是上一年度的年末數。而資產負債表上的應收賬款余額則是報表日（常常是年末）的實時余額。 所以，2023年的資產負債表上的應收賬款年初余額確實是參考科目余額表2022年的應收賬款年末數。換句話說，科目余額表2022年末的應收賬款余額會轉入2023年資產負債表的應收賬款年初數。所以是不需要解決，還是說每個系統，在期末生成資產負債表的時候，例如：應收賬款的貸方，可能就是會放到“預收賬款”的貸方？但是他們做賬的時候，確實是沒有設“預收賬款”這一個科目。所以也就是說，我當前要處理的，只能是在資產負債表上手工錄入哪幾個數的差異數？

無語的蝸牛

于2023-12-15 09:56 發布 ??675次瀏覽