嗚啦啦啦 追問

2023-12-20 09:59

企業所得稅這一塊呢？  總收入要不要算進去？

家權老師 解答

2023-12-20 10:00

視同銷售也是要算所得稅收入

嗚啦啦啦 追問

2023-12-20 10:03

那我這個這個操作不是沒有省到稅，視同銷售增值稅和企業所得稅同時增加，那成本和收入同進增加了。

嗚啦啦啦 追問

2023-12-20 10:04

老師 那還不如直接入業務招待費？

家權老師 解答

2023-12-20 10:07

不行，稅局要求視同銷售處理

嗚啦啦啦 追問

2023-12-20 10:13

老師 如果是宣傳推廣呢？是不是不算贈送？

嗚啦啦啦 追問

2023-12-20 10:14

那就不需要交增值稅和企業所得稅？

家權老師 解答

2023-12-20 10:15

視同銷售就是要做收入，計算增值稅和所得稅

嗚啦啦啦 追問

2023-12-20 10:17

我宣傳推廣時，發放的禮品，是不是要視同銷售？

家權老師 解答

2023-12-20 10:19

小禮品，就幾十塊那種，直接計入銷售費用-宣傳費

嗚啦啦啦 追問

2023-12-20 10:41

老師，視同銷售，那報稅時，是收入和成本同時增加，那我的銷售費用增加嗎？

家權老師 解答

2023-12-20 10:42

視同銷售的處理
1、企業購進商品時，分錄如下：
借：庫存商品，
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
貸：銀行存款。
2、企業將購進商品贈送給客戶，分錄如下：
借：銷售費用-業務招待費/宣傳費等
貸：主營業務收入，
貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）。
借：主營業務成本，
貸：庫存商品。