1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2020年10月份發(fā)生有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下，計(jì)算本月應(yīng)交增值稅. (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬(wàn)元;(2)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率為10%，該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。. (3)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的專用發(fā)票。

朱小慧老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-12-22 10:43

您好，稍等，解答過(guò)程中

朱小慧老師解答

2023-12-22 10:54

（1）銷項(xiàng)稅=80*13%=10.4
（2）銷項(xiàng)稅=20*（1+10%）*13%=2.86
（3）進(jìn)項(xiàng)稅=10.2+6/（1+9%）*9%=10.7
應(yīng)交增值稅=10.4+2.86-10.7=2.76

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