HAHA老師 解答

2023-12-25 15:26

這個重分類代表著期末有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，在報表層面負(fù)債一般不會體現(xiàn)為負(fù)數(shù)，負(fù)債體現(xiàn)為負(fù)數(shù)，就說明是資產(chǎn)了，要根據(jù)性質(zhì)調(diào)整至資產(chǎn)的

Win華 追問

2023-12-25 15:27

老師，如果賬面做的話，分錄如何做（做后可以填列在“其他流動資產(chǎn)”欄處呢）？

HAHA老師 解答

2023-12-25 15:27

希望該回復(fù)能幫您解惑

Win華 追問

2023-12-25 15:28

那么如果今個月有進(jìn)項(xiàng)稅額而沒有開出發(fā)票的話，進(jìn)項(xiàng)稅額要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，如果要的話分錄又要如何做。

HAHA老師 解答

2023-12-25 15:33

您好，賬面一般不做的，如果做的話很麻煩，期末要做 借：其他流動資產(chǎn)   貸：應(yīng)交稅費(fèi)。下期期初還要沖回。

HAHA老師 解答

2023-12-25 15:37

您好，月末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)），要結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。然后根據(jù)未抵扣金額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅