心靈美的檸檬 追問(wèn)

2023-12-29 09:02

老師，我有個(gè)問(wèn)題不明白。為啥資產(chǎn)負(fù)債表里沒(méi)設(shè)過(guò)未分配利潤(rùn)，卻有這個(gè)未分配利潤(rùn)的科目。而科目余額表里卻只有本年利潤(rùn)科目。有點(diǎn)不理解

玲老師 解答

2023-12-29 09:02

你好報(bào)表項(xiàng)目是固定的  

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2023-12-29 09:03

麻煩老師了 謝謝

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2023-12-29 09:04

老師，我有點(diǎn)不太明白

玲老師 解答

2023-12-29 09:07

這個(gè)是報(bào)表固定有這個(gè)項(xiàng)目。
它是根據(jù)未分配利潤(rùn)的期初數(shù)，加上本年利潤(rùn)這兩個(gè)數(shù)填寫(xiě)的。

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2023-12-29 09:23

老師如果我不需要提取法定公積金、盈余公積金，那年底只要把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目，其他的科目和月結(jié)帳都是一樣的的了是嗎？

玲老師 解答

2023-12-29 09:26

你好 是的是 這樣對(duì)的  

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2023-12-29 09:29

如果是盈利，那就是借本年利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。那這個(gè)未分配利潤(rùn)的余額要怎么處理呢。

玲老師 解答

2023-12-29 09:31

你好，這個(gè)是正確的，未分配利潤(rùn)可以有余額的。

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2023-12-29 09:33

1、如果未分配利潤(rùn)不分配的話，是不是可以一直這么掛著。
2、那如果是100%分配給一個(gè)股東的話，分錄應(yīng)該怎么做？

玲老師 解答

2023-12-29 09:36

你好 1是的
2
你好：
分紅的會(huì)計(jì)分錄：

借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 

    貸：應(yīng)付股利

實(shí)際支付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)時(shí)：

借：應(yīng)付股利

    貸：銀行存款等 應(yīng)交個(gè)稅
借個(gè)稅，貸銀行 

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2023-12-29 09:57

老師，是不是年底結(jié)賬前要把這個(gè)未分配利潤(rùn)科目的余額確定好去向。如果不分配就這么一直掛著。如果是分配的話就先結(jié)轉(zhuǎn)：借本年利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。分配股利：借利潤(rùn)分配，貸應(yīng)付股利。實(shí)際支付的時(shí)候借應(yīng)付股利，貸銀行存款。做完這些會(huì)計(jì)分錄后最后一步再年底結(jié)帳，是這個(gè)流程嗎。

玲老師 解答

2023-12-29 09:59

好，最后就是未分配利潤(rùn)，這一個(gè)二級(jí)科目有余額有多少是多少？就在那掛著沒(méi)有其他特殊的。

心靈美的檸檬 追問(wèn)

2023-12-29 10:39

老師，我們是內(nèi)賬如果不弄這么復(fù)雜，我怎么直接沖利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)呢。

玲老師 解答

2023-12-29 10:42

你好 ，內(nèi)賬沒(méi)有要求 按老板意見(jiàn)就行