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送心意

易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2024-01-04 12:02

同學您好，公司銷項稅只繳納不免稅部分的說法并不完全準確。實際上，對于兼營免稅項目的公司，《增值稅暫行條例實施細則》規定了一種計算不得抵扣的進項稅額的方法。如果無法劃分不得抵扣的進項稅額，需要使用特定的公式進行計算。這意味著即使公司銷售了免稅農產品，也可能存在部分進項稅額無法抵扣的情況。

最后，免稅農產品的賬務處理方式通常為：借方記應收賬款、銀行存款或庫存現金，貸方記主營業務收入和應交增值稅（銷項稅額）。但需要注意的是，購入的免稅農產品不得抵扣稅額，而應直接計入所購材料的成本。

￥ㄟ(′???`)ノ$ 追問

2024-01-04 12:06

報稅是怎么處理呢

易 老師 解答

2024-01-04 12:13

同學您好，計算抵扣 填報
https://zhuanlan.zhihu.com/p/410132038

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相關問題討論
您好，請問一下題目在那里呢
2022-11-21 21:37:46
你好 是的，你的增值稅肯定是少繳納的
2022-04-09 17:11:04
你好，可以把暫估的紅沖，然后做正確的銷項稅額分錄?
2022-04-01 14:38:30
你好，屬于以物易物，一般按照換出商品的售價確定銷售收入計算銷項稅額。
2022-03-30 17:31:51
你好 待轉銷項稅額就是會計上確認收入的時點早于增值稅稅法上確認增值稅納稅義務發生時點的，應將相關銷項稅額計入應交稅費—待轉銷項稅額，待實際發生納稅義務的時候再轉入應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）科目核算
2022-02-09 18:52:52
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