鐘存老師 解答

2024-01-04 20:13

營業成本等于主營業務成本加其他業務成本

鐘存老師 解答

2024-01-04 20:13

利潤總額直接填寫利潤表

鐘存老師 解答

2024-01-04 20:14

再說，利潤表上也是營業收入和營業成本呀，不是主營業務收入和成本

鐘存老師 解答

2024-01-04 20:14

期房銷售填寫到特定業務那一行
現房正常結轉收入成本

豬仔牛 追問

2024-01-04 20:18

房地產項目前年期房期間，有預繳企業所得稅。往年預繳的企業所得稅可以在這個季度所得稅申報遞減稅款嗎？或者只是可以當年預繳的可以遞減？

鐘存老師 解答

2024-01-05 09:11

預交所得稅如果是根據預計毛利率計算的
一般在申報季度所得稅的時候起不到抵減其他正常預繳所得稅的作用的

鐘存老師 解答

2024-01-05 09:12

因為申報表里已填寫預售預繳的計稅基數了
實際計算的預交金額也是根據計算基數計算的
所以這部分所得稅應交等于已交，起不到抵頂其他所得稅的作用的

豬仔牛 追問

2024-01-05 15:44

房地產開發企業，結轉會計科目----銷售現房時：借：預收賬款  貸：主營業務收入     銷項稅額                                                      結轉成本：借：主營業務成本       貸：庫存商品                                                                                                                                            結轉庫存：借:庫存商品    貸：開發產品                                                                                                                               以上分錄對嗎？

鐘存老師 解答

2024-01-05 15:50

分錄借貸方正確
順序上先結轉庫存
再結轉成本

豬仔牛 追問

2024-01-05 16:11

增值稅申報表（三）--服務、不動產和無形資產抵扣項目明細，其中土地抵稅的會計分類怎么做

鐘存老師 解答

2024-01-05 16:19

借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額抵減) 
  貸：主營業務成本

豬仔牛 追問

2024-01-05 16:22

為什么貸方是主營業務成本？原理是什么？

鐘存老師 解答

2024-01-05 16:28

這是稅務局公布的分錄
土地一般是轉入主營業務成本，所以沖銷主營業務成本
抵減銷項稅也是抵減已經銷售的部分
已經銷售的部分對應的土地價款已轉入主營業務成本