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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2024-01-10 08:55

你好,你是有限合伙企業對外投資嗎?

曾凌云 追問

2024-01-10 09:03

B有限合伙對A投資,分到有A資本公積轉贈資本100萬,在B有限合伙公司里分錄是記入投資收益?那填預繳經營所得稅報表時怎填?

宋生老師 解答

2024-01-10 09:05

您好,這個相當于是有限合伙的利潤。按照合伙人的分得的利潤來申報。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:08

意思是B有限合伙不需要申報此收益?由B有限合伙的股東申報個稅分紅所得?

宋生老師 解答

2024-01-10 09:11

你好,是的,本身有限合伙企業。不用交自己的所得稅

曾凌云 追問

2024-01-10 09:13

股東沒有收到錢的,只是在A公司的股值升值了,這個股東也要交紅利個稅?

宋生老師 解答

2024-01-10 09:15

你好這種一般先不用交。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:19

那我填報時怎么填 ?比如  真實收入0  成本費用0  投資收益100萬  ,報表里怎么填收入、成本費用、利潤總額?

宋生老師 解答

2024-01-10 09:20

你好,這個建議你利潤直接寫0。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:25

在申報資產負債表時,長期投權投資100萬、未配利潤是100萬,是?

宋生老師 解答

2024-01-10 09:25

你好!報表上確實是這樣。

這個是要看情況的,看你長期股權投資是采用什么方法。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:28

長期股權投資是采用什么方法,這個不知道?我不懂,請教下老師

宋生老師 解答

2024-01-10 09:31

你好,這個說起來挺復雜的,是會計里面最難的一塊。
就是看對被投資企業戰鼓是多少?能不能控制被投資企業分成成本法和權益法?
你可以看一看會計里面的長期股權投資的章節。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:35

占A公司股份70%,B有限合伙沒有實繳資本的,像這種情況哪種方法比較合適?

宋生老師 解答

2024-01-10 09:37

你好,這個是用成本法核算。

曾凌云 追問

2024-01-10 09:55

這個投資收益年末要結轉到未分配利潤?

宋生老師 解答

2024-01-10 09:57

你好,你進入了投資收益是要結轉的。

曾凌云 追問

2024-01-10 10:00

根據以上的問題,這樣的話,資產負債表里顯示是有投資收益利潤的、個稅經營所得里利潤額填寫是0,這樣的話會有什么稅務風險?

宋生老師 解答

2024-01-10 10:03

你好!是這樣子的,按正規的做法,如果確實是計入投資收益的,那你就算沒有收到這筆錢也是要交的。

曾凌云 追問

2024-01-10 10:03

收到,明白,謝謝老師!

宋生老師 解答

2024-01-10 10:05

你好,不用客氣的了。

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