老師，您好！我們是小規(guī)模納稅人，在第三季度（7，8，9月）計(jì)提的應(yīng)交增值稅，跟實(shí)際申報(bào)的增值稅，因小數(shù)點(diǎn)差異，少了0.4分，然后在10月份的時(shí)候做了一筆調(diào)整分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入0.04 貸：應(yīng)交稅金-增值稅 0.04 現(xiàn)在報(bào)第四季度增值稅的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，賬上的主營(yíng)收入，跟申報(bào)的收入相差這4分錢(qián)，這種情況要怎么處理？需要調(diào)整第三季度的申報(bào)表嗎？

廖君老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2024-01-10 20:11

您好，這個(gè)純屬于系統(tǒng)問(wèn)題，數(shù)據(jù)就是跟實(shí)際開(kāi)的發(fā)票不一樣，不用去調(diào)三季度申報(bào)表，也調(diào)整不了的，這4分差異調(diào)在管理費(fèi)用-辦公費(fèi) ，調(diào)在哪個(gè)科目都沒(méi)有影響

口袋里的糖追問(wèn)

2024-01-10 20:20

我現(xiàn)在第四季度的增值稅報(bào)表已經(jīng)按照開(kāi)票的金額申報(bào)掉了（多，調(diào)整的4分），賬上差的4分在一月做賬的時(shí)候調(diào)整可以嗎，還是說(shuō)需要在做匯算清繳前調(diào)整

口袋里的糖追問(wèn)

2024-01-10 20:25

還有個(gè)問(wèn)題，這家小規(guī)模納稅人，之前的會(huì)計(jì)都有在申報(bào)現(xiàn)金流量表，我如果現(xiàn)在開(kāi)始不申報(bào)現(xiàn)金流量表，會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
或者今年報(bào)完，明年開(kāi)始都不在申報(bào)，可以嗎？

廖君老師解答

2024-01-10 20:28

您好，1.在12月賬里調(diào)整好，不過(guò)4分您在1月調(diào)也沒(méi)有關(guān)系，這么小的金額不用在匯繳進(jìn)行調(diào)整的

2.這個(gè)流量表如果不是必報(bào)的可以不報(bào)，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的，強(qiáng)制申報(bào)的不報(bào)才有風(fēng)險(xiǎn)

口袋里的糖追問(wèn)

2024-01-10 21:18

老師，在哪里可以查看現(xiàn)金流量表是否是強(qiáng)制申報(bào)？

廖君老師解答

2024-01-10 21:19

您好，表帶星號(hào)或者不填數(shù)據(jù)不讓申報(bào)就是強(qiáng)制的，還有看稅種認(rèn)定。
電子稅務(wù)局。點(diǎn)擊“我的信息”。再點(diǎn)擊“納稅人信息”。點(diǎn)擊左側(cè)的“稅種信息認(rèn)定表”。在此頁(yè)面可以查看征收項(xiàng)目的名稱(chēng)等相關(guān)的稅種信息。