蘇麗 追問

2024-01-12 16:47

還有就是我這個月報稅的時候，就是發現有問題之后。結果就是22年有補交稅款和滯納金，23年第三季度也有補水和滯納金。
這個該怎么做賬，23年就直接第四季度補提，借所得稅費用，貸：應交稅費     然后滯納金24年1月的時候做營業外收入嗎還是23年12月就要做
然后就是22年所得稅，借：以前年度損益調整  貸：應交稅費      還要調整以前利潤是嗎  借：利潤分配-未分配利潤  貸以前年度損益調整嗎  滯納金怎么做賬呢  

老師你可以分開年份回答，22年和23年改怎么操作

東老師 解答

2024-01-12 16:55

滯納金記入到營業外支出，所得稅按照你說的這么做就行

蘇麗 追問

2024-01-12 16:58

這個是報稅期間發現的問題，我修改賬，報稅的報表也要修改嗎

蘇麗 追問

2024-01-12 16:59

滯納金都是繳款的時候再做賬是么，所得稅都在23年12月計提

東老師 解答

2024-01-12 17:00

滯納金就是你繳納的時候做賬就可以