珍 追問

2024-01-14 15:27

但是，比如，支付管理費用為3月，即管理費用發生期為3月，4月或者12月才收到發票，發票日期為4月或12月，這樣可以直接將4月或12月開具的發票附在3月憑證上嗎？

冉老師 解答

2024-01-14 15:33

以直接將4月或12月開具的發票附在3月憑證上
可以的，實務中這種很常見的

珍 追問

2024-01-14 15:35

那么，如果跨年，并已進行了匯算清繳了呢？還是直接將跨年開具的發票直接附上上一年的憑證上嗎？

珍 追問

2024-01-14 15:36

上面筆誤，那么，如果跨年，但并沒有匯算清繳了呢？還是直接將跨年開具的發票直接附上上一年的憑證上嗎？

冉老師 解答

2024-01-14 15:38

那么，如果跨年，并已進行了匯算清繳了呢？還是直接將跨年開具的發票直接附上上一年的憑證上嗎？
是的

冉老師 解答

2024-01-14 15:38

上面筆誤，那么，如果跨年，但并沒有匯算清繳了呢？還是直接將跨年開具的發票直接附上上一年的憑證上嗎？


是的

珍 追問

2024-01-14 15:46

如果按照會計準則，也是可以將以后月份開具的發票直接附到以前月份的憑證上嗎？

冉老師 解答

2024-01-14 15:53

是的，同學，是這樣的



實務中很多這種的

珍 追問

2024-01-14 16:04

我現在不是問實務中，我是問：按照會計準則，也是這樣嗎？

冉老師 解答

2024-01-14 16:12

按照會計準則的話
理論操作是，本期確認暫估
收到發票沖回，按照發票重新做賬

珍 追問

2024-01-14 18:37

按照會計準則的話，可以寫一下分錄嗎？否則不太明白

冉老師 解答

2024-01-14 18:41

可以的
借管理費用
貸銀行存款


后期來發票
沖回上一筆分錄
按照發票重新入賬

珍 追問

2024-01-14 20:02

按照您的文字表達，您的意思是以下嗎？
3月 分錄為：
借：管理費用
貸：銀行存款
12月 分錄為：
借：管理費用（紅字）
貸：銀行存款（紅字）
收到發票時：
借：管理費用
貸：銀行存款

冉老師 解答

2024-01-14 20:10

是的，同學，是這樣的

珍 追問

2024-01-14 20:15

那為何3月及12月都貸銀行存款，即支付了2次錢呢？ 您是否錯了呢？

珍 追問

2024-01-15 06:52

老師，可以回復一下嗎？

冉老師 解答

2024-01-15 07:44

不好意思，老師剛看到

冉老師 解答

2024-01-15 07:45

因為第一次是支付

一和二是一正一負正好沖回了

冉老師 解答

2024-01-15 07:45

三筆合在一起看，實際就是支付費用的一筆

這種處理方式比較適用收到專用發票的