羣姐 追問

2024-01-14 15:53

老師您這個分錄是做負數嗎？那交稅再怎么做

冉老師 解答

2024-01-14 15:54

這個分錄是做負數
是的
交稅的話
借應交稅費-應交增值稅-加計抵減 
貸銀行存款

羣姐 追問

2024-01-14 16:01

老師對嗎？加計抵減的時候，就是借：應交稅費-應交增值稅-加計抵減 ，現在交稅還是借？

冉老師 解答

2024-01-14 16:03

是的，這個是對的，同學

羣姐 追問

2024-01-14 16:08

加計抵減時候是享受減免，我們交增值稅都是借：應交稅費-已交增值稅  貸銀行存款   那補繳的時候加計抵減和營業外都已沖減，不是應該正常做一筆交稅的？借：應交稅費-已交增值稅  貸銀行存款

冉老師 解答

2024-01-14 16:14

因為這個調整的是加計部分，調整后，繳納直接沖減，余額就是零了