無?? 追問

2024-01-18 09:25

開的是普票，應交稅費怎么辦的？開專票應交稅費怎么辦的？

俊俊老師 解答

2024-01-18 09:29

開票時的會計分錄增加一條：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，不管開普票還是專票，分錄是一樣的，只是應交稅費-應交增值稅-銷項稅額金額不一樣：
借：應收賬款-XX客戶
貸：其他業務收入-場地租賃費
       應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

無?? 追問

2024-01-18 09:34

老師，小規模納稅人，是不是分錄是：    借：借：應收賬款-XX客戶
貸：其他業務收入-場地租賃費
       應交稅費-應交增值稅

俊俊老師 解答

2024-01-18 09:40

是的，同學。小規模納稅人可以不設置三級科目

無?? 追問

2024-01-18 09:47

好的，謝謝老師

俊俊老師 解答

2024-01-18 09:54

不客氣，如果后面有問題再溝通。麻煩給個好評^^