。 追問

2024-01-23 17:02

需要用以前年度損益調整過渡嗎

家權老師 解答

2024-01-23 17:05

小企業會計準則不需要

。 追問

2024-01-23 17:07

那是企業會計準則要用到是嗎？

家權老師 解答

2024-01-23 17:08

是滴，就是那個意思

。 追問

2024-01-23 17:12

老師，增值稅需要計提嗎，應該不用的吧

家權老師 解答

2024-01-23 17:16

增值稅是開票的時候就做賬體現，不需要計提

。 追問

2024-01-23 17:20

老師，一般建筑行業結轉成本，人工材料都是按多少去結轉的

家權老師 解答

2024-01-23 17:23

這個沒有固定的比例的，據實做賬

。 追問

2024-01-23 17:24

那利潤率多少比較合適

家權老師 解答

2024-01-23 17:25

沒有比例的哈。每個單位的技術水平，項目的條件都不一樣的

。 追問

2024-01-24 09:29

老師，結轉增值稅的分錄可以發個嗎？

家權老師 解答

2024-01-24 09:30

月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

。 追問

2024-01-24 09:48

好的，那如果公司收到酒款專票，還未被認證的情況下是不是當做普票入賬，再在認證系統做不抵扣勾選，如果被認證了，要做進項轉出，那這個分錄要怎么做呢

家權老師 解答

2024-01-24 09:51

直接做不抵扣勾選視同普票做賬

。 追問

2024-01-24 10:08

那如果不巧被認證了，要怎么操作，分錄怎么寫？申報的時候要怎么做

家權老師 解答

2024-01-24 10:09

正常做進項轉出就是了哈

。 追問

2024-01-24 10:15

分錄是  借：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）貸：應交稅費-未交增值稅

家權老師 解答

2024-01-24 10:18

借應交稅費-應交增值稅-進項
貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）

。 追問

2024-01-24 10:22

老師，你這有沒有寫反了啊，不是借：進項轉出  ，貸：進項，結轉進項轉出時：借：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）貸：應交稅費-未交增值稅

家權老師 解答

2024-01-24 10:24

沒有寫反的哈，進項轉出就是在貸方的，是進項稅的備抵科目