笑笑 追問

2024-01-26 12:51

這個圖片是2023年的利潤表，里面是以前年度損益調2022年的，哪2022年以前年度損益不是就影響2023年的利潤表了嗎

樸老師 解答

2024-01-26 12:57

這個是跨年損益調整
調整的是以前年度的

笑笑 追問

2024-01-26 13:03

不明白，不是說以前年度損益不在利潤表體現嗎，就算是這個是跨年損益調整，調整的是以前年度，圖片中以前年度損整科目190054.5元增加了2023年營業利潤，不是使2023年的利潤增加了190054.5元，使2023年的所得稅增加了，不是嗎

樸老師 解答

2024-01-26 13:08

這個跨年調整導致利潤分配未分配利潤的數據有變化
資產負債表和利潤表勾稽不上了

笑笑 追問

2024-01-26 13:10

答非所問，胡說

樸老師 解答

2024-01-26 13:11

以前年度損益調整并不會影響當年的利潤，而是影響資產負債表中的“未分配利潤”科目。這個科目的主要目的是為了調整以前年度的損益，而不是直接影響當年的利潤。
因此，雖然以前年度損益調整會使2023年的營業利潤增加，但它并不直接增加2023年的所得稅。所得稅是根據當年的利潤來計算的，而以前年度損益調整并不計入當年的利潤。所以，所得稅的增加是由于2023年的營業利潤增加所導致的，而不是由于以前年度損益調整所直接導致的。
所以，以前年度損益調整并不直接影響當年的利潤和所得稅，而是通過調整以前年度的損益來影響資產負債表中的“未分配利潤”科目。

笑笑 追問

2024-01-26 13:12

上在我問的是圖片的問題，不是聽你說大道理，我知你講的意思，就是和我圖片的相反，叫你解釋，

樸老師 解答

2024-01-26 13:13

你做了跨年 調整的最終結轉到利潤分配未分配利潤了
這個就是影響的22年的損益，雖然以前年度損益調整會使2023年的營業利潤增加，但它并不直接增加2023年的所得稅

笑笑 追問

2024-01-26 13:14

請你認真看看我圖片上的以前年度損益已經是沖減了本年度利潤了，到底是我圖片利潤表有問題還是怎樣

樸老師 解答

2024-01-26 13:16

你的分錄是咋做的

最后用什么科目沖減的以前年度損益調整
難道是用本年利潤來做的嗎

樸老師 解答

2024-01-26 13:16

你的以前年度損益調整結轉到本年利潤了還是利潤分配未分配利潤了

笑笑 追問

2024-01-26 13:27

2022年有有一筆費用120萬入了銷售費用，在2023年中發現錯了，這120萬不是銷售費用，要把它調出來不入賬，哪我就直接補交所得稅，借：以前年度調整損益  30萬，貸：應交稅費-所得稅  30萬，就這樣入了數，但是不是為什么金碟利潤表一直有以前年度調整損益的這個科目

樸老師 解答

2024-01-26 13:29

你的分錄做的不完整
你還得再做一筆
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整
這樣就可以了

笑笑 追問

2024-01-26 14:49

好的，做完就可以是嗎

樸老師 解答

2024-01-26 14:53

同學你好
對的

這個就可以了