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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

王璐璐老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-01-27 08:30

你好。 1、個(gè)稅手續(xù)費(fèi)企業(yè)留用

①、申請(qǐng)返還通過(guò)后

借：其他應(yīng)收款
貸：其他收益—個(gè)稅手續(xù)費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 （6%的服務(wù)費(fèi)額度）

② 實(shí)際收到款項(xiàng)

借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款

PS：以上分錄的缺點(diǎn)是，這項(xiàng)收入需要繳納增值稅，并記入收入年終計(jì)算所得稅。如果會(huì)計(jì)沒(méi)有繳納，查賬中存在漏稅風(fēng)險(xiǎn)。

2、個(gè)稅手續(xù)費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)給辦稅員

① 申請(qǐng)返還通過(guò)后

借：其他應(yīng)收款
貸：其他應(yīng)付款— 個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還

② 實(shí)際收到款項(xiàng)

借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款

③ 發(fā)放給辦稅員

借：其他應(yīng)付款— 個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還
貸：銀行存款

apple12213 追問(wèn)

2024-01-27 08:33

我們是直接獎(jiǎng)勵(lì)給辦稅人員的  那是不是不需要交稅呢 那我們做的是收到 借方：銀行存款  貸方：其他應(yīng)付   發(fā)放給辦稅員 借方：其他應(yīng)付 貸方：銀行存款  這樣做是沒(méi)有問(wèn)題的嗎

王璐璐老師 解答

2024-01-27 08:38

你好，這個(gè)做可以的，不需要交稅的

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你好，漏記了一筆2021年12月27日的銀行手續(xù)費(fèi)，現(xiàn)在的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—財(cái)務(wù)費(fèi)用—手續(xù)費(fèi)，貸：銀行存款
2022-03-08 11:09:57
您好， 手續(xù)費(fèi)就是22.15元
2023-07-31 19:24:38
您好 這個(gè)手續(xù)費(fèi)計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用科目 確認(rèn)收入的時(shí)候不去除
2022-03-20 22:13:17
您好， 你要還他100，他給你94
2024-07-28 18:56:05
您好，麻煩發(fā)下題目
2022-03-23 15:09:37
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