心靈美的檸檬 追問

2024-02-01 11:28

商貿的老師謝謝

郭老師 解答

2024-02-01 11:29

你的進項稅率和退稅率一樣的，是退的進項稅額。

心靈美的檸檬 追問

2024-02-01 11:33

工業企業的 老師 謝謝

郭老師 解答

2024-02-01 11:37

你好，按照免抵退來的
留底才可以

心靈美的檸檬 追問

2024-02-01 11:44

怎么算的老師麻煩了

郭老師 解答

2024-02-01 11:47

一、當期應納稅額的計算：
當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項貨物-（當期進項稅額-不得史征和抵扣稅額）-上期留抵稅額，
二、免抵退稅額的計算 ：
免抵退稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額，
三、當期應退稅額和免抵稅額的計算：需要比大小，
1、如當期期末留抵稅額小于等于當期免抵退稅額：
當期應退稅額=當期期末留抵稅額 ，
當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額 ，
2、如當期期末留抵稅額大于當期免抵退稅額：
當期應退稅額=當期免抵退稅額 ，
當期免抵稅額=0 。