崔志杰老師 解答

2024-02-02 11:47

具體的會計分錄可能會因國家和地區的不同而有所差異

崔志杰老師 解答

2024-02-02 11:47

我給你說一下大體的

崔志杰老師 解答

2024-02-02 11:47

1. 借：原材料/庫存商品等（根據認證的進項稅額所屬的成本科目）
1000
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
1000
2. 借：管理費用/銷售費用等（根據認證的進項稅額所屬的費用科目）
1000
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
1000

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-02-02 14:14

老師那為什么不能直接借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出），，因為我認真的進項票涉及很多個成本科目哦

崔志杰老師 解答

2024-02-02 14:18

你的理解有誤。“進項稅額留抵”是指企業在購買貨物或接受勞務時，支付的增值稅進項稅額大于銷項稅額的部分。這部分稅額可以留待以后的納稅期繼續抵扣，而不是直接計入成本費用。在會計處理上，進項稅額留抵通常會記入“應交稅費-應交增值稅（進項稅額）”科目。

崔志杰老師 解答

2024-02-02 14:19

而“進項稅額轉出”是指企業在購買貨物或接受勞務時，支付的增值稅進項稅額由于某些原因不能抵扣，需要將其從“應交稅費-應交增值稅（進項稅額）”科目中轉出，計入成本費用。在會計處理上，進項稅額轉出通常會記入“應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）”科目。

崔志杰老師 解答

2024-02-02 14:19

因此，不能將“進項稅額留抵”直接記入“應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）”科目。如果企業需要將進項稅額留抵轉為進項稅額轉出，需要按照規定進行會計處理，將其從“應交稅費-應交增值稅（進項稅額）”科目中轉出，計入成本費用。

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-02-02 14:25

這個我知道不是直接計入成本費用，我就是不懂為什么借方（根據認證的進項稅額所屬的成本科目），，，我大概留抵稅額有9萬多哦，怎么區分進了那個成本科目的，我就想問可不可以直接做一筆憑證借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），貸：貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出），，就等于進項稅額轉出了，我就在億企贏的附表二填進項稅額轉出就行了

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-02-02 14:26

噢噢，就是轉出我還需要放回企業成本科目所以在借方，好像有點繞回來了

崔志杰老師 解答

2024-02-02 14:29

我明白你的意思，你想將留抵稅額一次性轉入進項稅額轉出科目，然后在億企贏的附表二中填寫進項稅額轉出。這種做法理論上是可行的，但在實際操作中可能會存在一些問題。

崔志杰老師 解答

2024-02-02 14:29

首先，這樣做可能會導致會計核算不準確。因為認證的進項稅額留抵通常是與特定的成本科目相關聯的，如果將其一次性轉入進項稅額轉出科目，可能會導致成本核算不準確。

崔志杰老師 解答

2024-02-02 14:30

其次，這樣做可能會違反稅務法規。根據相關規定，進項稅額留抵需要按照規定的程序和要求進行處理，不能隨意轉入進項稅額轉出科目。如果你這樣做，可能會被稅務機關認為是逃避稅款的行為，從而面臨稅務風險。

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-02-02 14:49

噢噢，我還有個疑問可不可以我在填加計抵減的時候不填，也不轉出可以嗎

崔志杰老師 解答

2024-02-02 15:16

按照國家最新的政策公告來看，是不可以的