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送心意

家權老師

職稱： 稅務師

2024-02-02 15:44

清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
       累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
抵債
借：其他應付款
貸：固定資產(chǎn)清理
      應交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入

Amy 追問

2024-02-02 15:48

是小規(guī)模納稅人，可以不開發(fā)票嗎?當初購買時也是開的普通發(fā)票。

家權老師 解答

2024-02-02 15:49

可以不開票發(fā)票，但是增值稅還是要計算

Amy 追問

2024-02-02 15:51

開票的話，怎么開票？以公司名義去稅務局代開給個人?還是以法人個人名義代開給個人？

Amy 追問

2024-02-02 15:53

哦，就是不開發(fā)票，但增值稅自己計算一下是嗎？

家權老師 解答

2024-02-02 15:55

是的，抵債的金額是含稅的

Amy 追問

2024-02-02 16:25

結轉(zhuǎn)清理余額  是清理的凈損失和收入嗎？
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理    
貸：營業(yè)外收入
沒有清理費用可以不做結轉(zhuǎn)清理余額嗎？

家權老師 解答

2024-02-02 16:30

這個自己掌握哈，科目和分錄可以刪減

Amy 追問

2024-02-02 16:32

好的，謝謝老師。

家權老師 解答

2024-02-02 16:35

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。

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固定資產(chǎn)賬面余額是指固定資產(chǎn)科目在賬面上的實際余額，它反映了企業(yè)購置固定資產(chǎn)時所支付的實際成本，包括固定資產(chǎn)的買價、運雜費、安裝費等。這個余額通常不會隨著時間的推移而改變，除非有新的固定資產(chǎn)被購置或者舊的固定資產(chǎn)被處置。
2024-06-28 15:57:04
同學你好，這個是需要的，等于說是處置固定資產(chǎn)，這個要進入固定資產(chǎn)清理。
2022-09-24 12:39:30
學員您好，是的，對的
2022-09-24 12:51:03
你好，固定資產(chǎn)投資 額是包括固定資 產(chǎn)，它還包括在建工程
2023-01-06 17:18:33
是的， 固定資產(chǎn)清理 是固定資產(chǎn)的備抵科目 固定資產(chǎn)貸方余額會使固定資產(chǎn) 減少 固定資產(chǎn)清理一般月末余額為0.
2024-07-29 12:00:59
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