紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-04 15:58

老師，你好，是我表達的不明白，我對第一點不是很明白，這樣不就把我收到的發票確認的庫存都給沖了么？可是我是收到有這么多貨的，只是對方提前開票給我了。——1. 沖銷 2023 年 11 月份的庫存商品和應付賬款：
 
- 借：庫存商品 - 660,000
- 貸：應付賬款 - A 公司 - 660,000

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-04 16:03

請老師，指導一下

崔志杰老師 解答

2024-02-04 16:05

如果你實際上收到了貨物，那么你應該按照實際收到的貨物數量確認庫存商品，并將相應的應付賬款確認為負債。在這種情況下，你需要進行以下會計處理：
 
1. 確認庫存商品：
 
借：庫存商品 1,000,000
貸：應付賬款 - A 公司 1,000,000
 
2. 沖銷 2023 年 11 月份的庫存商品和應付賬款：
 
借：庫存商品 -660,000
貸：應付賬款 - A 公司 -660,000
 
3. 沖銷 2023 年 12 月份的庫存商品和應付賬款：
 
借：庫存商品 -660,000
貸：應付賬款 - A 公司 -660,000

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-04 16:06

通過以上沖銷分錄，你可以將多開的 66 萬元發票所涉及的庫存商品、應付賬款和銀行存款等科目進行調整，以確保財務記錄的準確性。記得在沖銷過程中保留相關的憑證和記錄，以備將來參考和審計。——我要準備什么賃證附在后面？

崔志杰老師 解答

2024-02-04 16:10

1. 收到貨物的發票：這是確認庫存商品和應付賬款的原始憑證，需要附在確認庫存商品和應付賬款的會計憑證后面。
2. 沖銷 2023 年 11 月份的庫存商品和應付賬款的憑證：這是沖銷多確認的庫存商品和應付賬款的憑證，需要附在沖銷 2023 年 11 月份的庫存商品和應付賬款的會計憑證后面。
3. 調整 2024 年 1 月份的庫存商品和應付賬款的憑證：這是調整暫估的庫存商品和應付賬款的憑證，需要附在調整 2024 年 1 月份的庫存商品和應付賬款的會計憑證后面。

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-04 16:31

好的，老師，關于1. 確認庫存商品這個步驟，現在才發現這個收到貨票時做的分錄是有問題的，現在一月份了，我還能反結帳回去修改這個分錄？還是在一月份要怎么補救？請老師指導，非常感謝。
11月份付款時做分錄如下：借：庫存商品-豬肉暫估34，貸應付帳款-A公司34，借應付帳款-A公司34，貸：銀行存款34。
但是收到發票時，做的分錄是：借庫存商品100， 借：庫存商品-暫估 負數34，貸應付帳款-A公司66——現在才發現這個收到貨票時做的分錄是有問題的，現在一月份了，要怎么補救，而且我12月份已經付款了，還忘記沖掉負債了？請老師指導，非常感謝

崔志杰老師 解答

2024-02-04 16:47

最好不要反結賬回去修改，在次月進行紅沖并輸入正確的

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-04 17:10

但是跨年了，在一月份時，我怎么做正確的分錄？
11月份付款時做分錄如下：借：庫存商品-豬肉暫估34，貸應付帳款-A公司34，借應付帳款-A公司34，貸：銀行存款34。
收到發票時，做的分錄是：借庫存商品100， 借：庫存商品-暫估 負數34，貸應付帳款-A公司66——現在才發現這個收到貨票時做的分錄是有問題的，

崔志杰老師 解答

2024-02-04 18:08

實際業務
是否可以這樣理解

借庫存34
   貸應付34

借應付34
    貸銀行34
以上是收到貨物的部分

以下是
多的發票
另外處理？
借庫存66
   貸應付66
66的部分需要等待貨物到達后再付款？

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-04 18:09

老師，之前分錄借庫存商品100， 借：庫存商品-暫估 負數34，貸應付帳款-A公司66。因為跨年了，之前收到發票確認庫存商品的分錄，我在24年1月份，我可以像如下做分錄把不正確沖掉：借庫存商品  負數100，借：庫存商品-暫估 正數34，貸貸應付帳款-A公司負數66。
正確分錄，借：庫存商品正數100，貸：應付帳款-A公司100，借：應付帳款-A公司 34，借庫存商品-暫估- 負數34，麻煩老師看一下，這樣做可以？

崔志杰老師 解答

2024-02-04 18:19

咱們再從頭梳理一下
①暫估并付款
借庫存暫估34
    貸應付34
借應付34
    貸銀行34

②收到發票同時收到貨物100
 借庫存實際100
     庫存暫估-34
   貸應付66
同時
借應付66
    貸銀行66
此時雙方發票業務和資金業務全部結清？

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-04 18:21

借庫存66
   貸應付66
66的部分需要等待貨物到達后再付款？——多開的部分是對方提前開發票給我們的，實際的貨也是12月份才發過來的，12月份時付了款，我忘記沖掉負債，再加上收到票時做的分錄是錯的，所以我1月份不知道要怎么處理了

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-04 18:31

②收到發票同時收到貨物100
 借庫存實際100
     庫存暫估-34
   貸應付66
同時
借應付66
    貸銀行66
此時雙方發票業務和資金業務全部結清？————老師，11月份收到發票時對方只是多開了66發票給我們，公司在12月份付了款對方也發了貨，我現 不知道在1月份時要怎么沖掉之前忘記沖的負債、做錯的分錄和怎么做出正確的分錄

崔志杰老師 解答

2024-02-04 22:59

錢貨兩清了呀，只是發票比貨先到了，錢也付了，庫存商品也轉接了

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-05 08:44

老師，我有點暈了，我捋一下

①暫估并付款
借庫存暫估34
    貸應付34
借應付34
    貸銀行34

②11月份收到發票100，但66未收到貨是先開發票
 借庫存實際100
     庫存暫估-34
   貸應付66
12月份我付款了66，做的分錄是按暫估入帳做的分錄，忘記沖掉負債了，現1月份我要怎么沖掉負債和這12月份暫估庫存的分錄，老師我要怎么做分錄？

崔志杰老師 解答

2024-02-05 08:48

好的，你捋一下吧，我昨天也是捋了好幾遍，沒啥問題呀

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-05 09:17

老師，有點明白了，麻煩你幫我看一下跨年沖掉負債和12月份付款時本應沖負債的做成了暫估，現一月份我要怎么做分錄，只有這個地方不會了

崔志杰老師 解答

2024-02-05 09:21

1. 跨年沖掉負債的會計分錄：
借：應付賬款（或其他應付款）-暫估款
貸：以前年度損益調整
2. 12 月份付款時本應沖負債的做成了暫估的會計分錄：
借：以前年度損益調整
貸：銀行存款（或庫存現金）

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-05 10:19

老師，這一點我不明白，這個是2023年12月已經付款，我24年1月怎么沖掉做暫估的庫存，正常這步這應沒有的了，可是我12月份做分錄如下，現24年1月年怎么沖掉？
借庫存暫估66
    貸應付66
借應付66
    貸銀行66

崔志杰老師 解答

2024-02-05 10:25

你在 2023 年 12 月的會計處理有誤，應該沖銷暫估的庫存，而不是確認庫存暫估。正確的會計處理應該是：
 
1. 沖銷暫估的庫存：
借：庫存暫估 66
貸：應付賬款 66
2. 確認應付賬款：
借：應付賬款 66
貸：銀行存款 66
 
如果你已經確認了庫存暫估，那么你需要在 2024 年 1 月進行調整，具體的會計處理如下：
 
1. 沖銷庫存暫估：
借：庫存暫估 66
貸：以前年度損益調整 66
2. 確認應付賬款：
借：以前年度損益調整 66
貸：銀行存款 66

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-02-05 11:20

老師，你好，如下分錄66萬銀行存款在一月份還要貸銀行存款66萬？這個分錄我不是很明白，這樣我一月份會不會銀行又付出了款，66萬我在23年12月已經支付的了？

如果你已經確認了庫存暫估，那么你需要在 2024 年 1 月進行調整，具體的會計處理如下：
 
1. 沖銷庫存暫估：
借：庫存暫估 66
貸：以前年度損益調整 66
2. 確認應付賬款：
借：以前年度損益調整 66
貸：銀行存款

崔志杰老師 解答

2024-02-05 12:02

我理解你的疑問，在 2023 年 12 月你已經支付了這筆 66 萬的款項，而在 2024 年 1 月又沖銷了暫估的庫存并確認了應付賬款，這會導致銀行賬戶上再次支出這筆款項。
 
為了避免重復付款，你可以在 2024 年 1 月進行如下調整：
 
1. 沖銷暫估的庫存：
 
借：庫存暫估 66 萬
貸：應付賬款 66 萬
 
2. 確認應付賬款：
 
借：應付賬款 66 萬
貸：銀行存款 66 萬
 
這樣，你在 2024 年 1 月就不會再次支出這筆 66 萬的款項，同時也能正確地沖銷暫估的庫存并確認應付賬款。