侯建翔 追問(wèn)

2024-02-07 14:04

老師，手機(jī)上問(wèn)答次數(shù)有限制，問(wèn)了客服說(shuō)是需要在電腦上操作，正準(zhǔn)備刪除呢

侯建翔 追問(wèn)

2024-02-07 14:05

企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，無(wú)票費(fèi)用和無(wú)票采購(gòu)，公司都是將款轉(zhuǎn)給法人銀行卡，用途備用金，然后由法人個(gè)人卡支付對(duì)應(yīng)款項(xiàng)，這個(gè)業(yè)務(wù)怎么樣操作能夠合理合規(guī)？
老師，這個(gè)問(wèn)題可以回答嗎？

郭老師 解答

2024-02-07 14:09

出一個(gè)委托書(shū)，委托個(gè)人付款，然后個(gè)人轉(zhuǎn)出去的證明，還有你轉(zhuǎn)給個(gè)人的證明，對(duì)方的發(fā)貨單、運(yùn)輸單保存好了，你可以正常做，但是沒(méi)法稅前扣除的，你只能賬上做上，不允許抵扣。

侯建翔 追問(wèn)

2024-02-07 14:11

老師，不用作抵扣，是說(shuō)不能可以做到費(fèi)用或者成本里面嗎？

郭老師 解答

2024-02-07 14:12

可以做賬上，可以做賬上，可以做賬務(wù)處理。

侯建翔 追問(wèn)

2024-02-07 14:14

那老師說(shuō)的不能抵扣指的是不能抵扣什么？

郭老師 解答

2024-02-07 14:15

不能抵扣企業(yè)所得稅，也抵扣不了增值稅。

侯建翔 追問(wèn)

2024-02-07 14:19

增值稅理解，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，不能抵扣所得稅是什么邏輯？如果可以做賬上的話，是做到費(fèi)用或者生產(chǎn)成本里了，與所得稅有什么關(guān)系呢？

郭老師 解答

2024-02-07 14:22

你好，所得稅稅法要求有發(fā)票才可以稅前扣除

郭老師 解答

2024-02-07 14:22

你好，你做了成本費(fèi)用，降低了你的利潤(rùn)吧，你所得稅是根據(jù)利潤(rùn)來(lái)吧，你預(yù)繳的時(shí)候降低了利潤(rùn)，那你匯算清交的時(shí)候是不是應(yīng)該減去減出來(lái)

侯建翔 追問(wèn)

2024-02-07 14:42

這樣的業(yè)務(wù)是可以做的，但是沒(méi)有發(fā)票入賬后，會(huì)降低利潤(rùn)，匯算清繳的時(shí)候就需要調(diào)增
如果有發(fā)票，正常入賬后，就不會(huì)涉及利潤(rùn)以及所得稅的情況調(diào)整的情況
因此，稅務(wù)局只認(rèn)發(fā)票，有發(fā)票可以扣除，沒(méi)有發(fā)票不能稅前扣除，真實(shí)業(yè)務(wù)也不可以，必須要有發(fā)票。

那企業(yè)要規(guī)范的話，這樣的業(yè)務(wù)就必須要找能開(kāi)稅票的供應(yīng)商，不管專票還是普票

老師，是這樣理解嗎？

郭老師 解答

2024-02-07 14:45

你好，不能這么說(shuō)，不能說(shuō)稅務(wù)局只認(rèn)發(fā)票，他也得看實(shí)際業(yè)務(wù)，有實(shí)際業(yè)務(wù)有發(fā)票才可以稅前扣除，如果是實(shí)際的業(yè)務(wù)沒(méi)有付發(fā)票，不允許稅前扣除
如果你抵扣增值稅的話，需要專票，如果抵扣所得稅，普票專票都可以。

侯建翔 追問(wèn)

2024-02-07 14:47

實(shí)際業(yè)務(wù)也符合實(shí)際情況，那就應(yīng)該沒(méi)問(wèn)題了吧

郭老師 解答

2024-02-07 14:47

是的，對(duì)的，是沒(méi)有問(wèn)題的。

侯建翔 追問(wèn)

2024-02-07 14:50

那老師，我舉個(gè)例子，類似成本耗材供應(yīng)商1月份2月份3月份每個(gè)月發(fā)生10筆業(yè)務(wù)，每個(gè)月也全部消耗掉了，但是發(fā)票是3月份集中開(kāi)具普通發(fā)票的，那這個(gè)1月份，2月份，3月份的帳分別怎么入呢

郭老師 解答

2024-02-07 14:52

借庫(kù)存商品貸銀行
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，

然后發(fā)票到了之后借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品，
借庫(kù)存商品借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，
然后再做發(fā)票的，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。

侯建翔 追問(wèn)

2024-02-07 15:03

老師，你發(fā)的我沒(méi)有理解，你看一下我做的對(duì)不對(duì)
1月收到商品，附帶收據(jù)，未付款未開(kāi)票
借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款
消耗掉后
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品
2月收到商品，附帶收據(jù)，未付款未開(kāi)票
借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款
消耗掉后
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品
3月收到商品，附帶收據(jù)，收到123月份普票，未付款

郭老師 解答

2024-02-07 15:07

借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品，
借庫(kù)存商品借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，
然后再做發(fā)票的，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品

侯建翔 追問(wèn)

2024-02-07 15:11

老師，您發(fā)的這個(gè)我有些不理解

郭老師 解答

2024-02-07 15:12

第一個(gè)紅沖暫估第二個(gè)紅沖暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成本，
第三個(gè)做發(fā)票，第四個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)票的成本

侯建翔 追問(wèn)

2024-02-07 15:31

1月收到商品，附帶收據(jù)，未付款未開(kāi)票
借：應(yīng)付賬款 貸：庫(kù)存商品
消耗掉后
借:庫(kù)存商品  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2月收到商品，附帶收據(jù)，未付款未開(kāi)票
借：應(yīng)付賬款 貸：庫(kù)存商品
消耗掉后
借:庫(kù)存商品  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
3月收到商品，附帶收據(jù)，收到123月份普票，未付款
借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品
是這樣嗎？

郭老師 解答

2024-02-07 15:39

1月收到商品，附帶收據(jù)，未付款未開(kāi)票
借：應(yīng)付賬款 貸：庫(kù)存商品
消耗掉后
借:庫(kù)存商品 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成

這個(gè)不對(duì)
收到商品還貸庫(kù)存商品


你之前的是不是應(yīng)該紅沖，你之前沒(méi)有發(fā)票就已經(jīng)做了庫(kù)存商品
借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款，這個(gè)是不是紅沖？沖是不是應(yīng)該做相反的？