侯建翔 追問

2024-02-14 17:37

那請問會計分錄怎么做？
舉例：管理人員張三
應發(fā)工資：10000元
個人部分社保：400元  單位交
單位部分社保：800元  單位交
個稅：30元                  單位交

計提工資分錄

繳納社保分錄

apple老師 解答

2024-02-14 17:43

同學你好。
會計分錄如下
借 管理費用—工資  10000
管理費用—社保   1200
管理費用—個稅   30
貸  應付職工薪酬  10000
     其他應付款  1200
   應交稅費—應交個稅 30

發(fā)放工資
借  應付職工薪酬  10000
貸  銀行存款  10000
繳納社保和繳納個稅
借  其他應付款  1200
應交稅費   30
貸  銀行存款  1230

發(fā)放工資

侯建翔 追問

2024-02-14 17:48

個人部分的社保和個人所得稅，都計入到費用，稅務上認可嗎？

apple老師 解答

2024-02-14 17:49

完全認可
很多外國人到中國任職。工資都是拿稅后工資的。
且社保和個稅都公司承擔

只要不少交國家稅金 就可以了。

apple老師 解答

2024-02-14 17:50

只要工資實際發(fā)了且交稅了。都可以抵扣企業(yè)所得稅。

侯建翔 追問

2024-02-14 18:03

好的，老師，那如果個人部分社保和個人所得稅都是自己承擔，那會計分錄又是怎么樣的？謝謝老師！

apple老師 解答

2024-02-14 18:08

不客氣 同學，
會計分錄如下

借  管理費用 10000
貸   其他應付款  400
      應付職工薪酬  =10000-400-30=9570
      應交稅費  30


公司承擔社保

借  管理費用  800
貸 其他應付款  800

侯建翔 追問

2024-02-14 18:12

老師請問一下，我這樣做的話對不對，您那種看著更加簡單，實際中采用哪一種合適一些?

apple老師 解答

2024-02-14 18:27

同學你好，你這樣做，沒有任何問題，就是有一點點小小的建議
1）個人所得稅，要通過，應交稅費  這個會計科目做賬， 
2）應付職工薪酬  2級科目 ， 不要寫人名，  【肯定公司里不是只一人】
3）其他應收款  2級科目 ，也不用寫人名，  【肯定公司里不是只一人】


實際工作中， 就是你做的憑證的合并。  相當于 多借多貸。
其他應收 與其他應付  都可以用
 

侯建翔 追問

2024-02-14 18:36

好的，老師，員工肯定不是一個人，但是我用財務軟件，應付職工薪酬，其他應收計劃掛輔助核算-個人，實際工作中，這樣合適不合適？有什么不妥？

apple老師 解答

2024-02-14 18:39

同學你好！ 明白了
其他應收款 2級明細 就寫 社保，  就行， 
在電腦里做工資時， 都有個人明細的， 把它作為 附件就行
人少還好，人多，且每個人 交的社保不一樣的話， 你錄憑證很辛苦的。工作量變大了。


其他方面，沒有什么不合適的，

侯建翔 追問

2024-02-14 18:44

好的，老師，您說的就是把所有員工的類似這種業(yè)務月底合并一筆入賬就可以了，比如應付職工薪酬，其他應收，個人所得稅等等，具體明細以excel工資表，社保繳納表，個人所得稅申報表明細為附件，查詢附件就可以，是這樣嗎？

apple老師 解答

2024-02-14 18:46

對的，同學，理解完全正確。

侯建翔 追問

2024-02-14 18:47

好的，感謝老師專業(yè)細致的解答，感謝！！！

apple老師 解答

2024-02-14 19:21

不客氣，同學， 老師應該的