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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

apple老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2024-02-17 00:08

同學(xué)你好，
對(duì)的，加計(jì)扣除 形成的 可抵扣暫時(shí)性差異  不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

apple老師 解答

2024-02-17 00:09

在計(jì)算計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，稅法上怎么規(guī)定 就按照它的規(guī)定去算 就行

果兒 追問

2024-02-17 00:13

這塊計(jì)稅基礎(chǔ)為什么210*5？

果兒 追問

2024-02-17 00:18

為什么別的題目計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值*200%

apple老師 解答

2024-02-17 08:36

同學(xué)你好，早上好，
題目如果說，稅法規(guī)定，按照賬面價(jià)值的 200%  或者說 75%  或者 50% 等等 計(jì)算計(jì)稅基礎(chǔ)，那就是 你理解的算法。且每年攤銷額=賬面價(jià)值*200%/5

這道題目，稅法的規(guī)定，不是，按照多少倍比例去攤銷。而是直接告訴了結(jié)果，每年攤銷額=210，且可以攤銷 5 年。讓你 倒算稅法規(guī)定的賬面價(jià)值。
因此=210*5=1050

就是，換了一種說法。

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你好，同學(xué)。 如果不是初始形成的，比如 減值這些或攤銷方法形成導(dǎo)致 的 那你就相當(dāng)于會(huì)計(jì)上少攤銷了，稅法上多攤銷了，就形成應(yīng) 納稅差異，遞延所得稅負(fù)債
2021-05-26 09:46:03
負(fù)債用小納大扣，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 資產(chǎn)的賬面價(jià)值大，計(jì)稅基礎(chǔ)小的話，這個(gè)資產(chǎn)以后還可以納稅，所以屬于遞延所得稅負(fù)債。負(fù)債和資產(chǎn)正好相反，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2023-10-27 13:29:44
你好！遞延所得稅＝(期末遞延所得稅負(fù)債－期初遞延所得稅負(fù)債)－(期末遞延所得稅資產(chǎn)－期初遞延所得稅資產(chǎn))=0-（期末遞延資產(chǎn)180*25%-期初遞延資產(chǎn)50）=5
2019-08-31 19:54:08
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
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