大倩 追問

2024-02-20 10:16

就是進口來時繳納進口增值稅沒有抵扣，這樣在出口就可以退稅是嗎？

大倩 追問

2024-02-20 10:17

那如果抵扣了，但是進口的貨物我們稍加改動了，未改變外觀和主要性能，這樣可以退稅嗎

高輝老師 解答

2024-02-20 10:22

你好，抵扣后出口是不能退稅的，和改變的多少無關。

大倩 追問

2024-02-20 10:25

不管是進口后部分出口還是全部出口，只要是抵扣了都不在享受退稅了是嗎

高輝老師 解答

2024-02-20 10:27

你好，是的，只能享受一個，國內的貨物出口也是一樣的。抵扣就不能退稅

大倩 追問

2024-02-20 10:33

那如果不能退稅的話，需要操作。

大倩 追問

2024-02-20 10:35

不能退稅，需要如何操作，流程是什么，和可以退稅的步驟是一樣 嗎

高輝老師 解答

2024-02-20 10:40

你好，按照出口轉內銷處理

大倩 追問

2024-02-20 10:44

老師不是太明白，這樣還需要正常出口那樣報關嗎

高輝老師 解答

2024-02-20 10:50

你好，稍等把分錄發你

高輝老師 解答

2024-02-20 10:53

出口不予退稅的商品，按內銷處理，要計提相應的增值稅銷項稅金
借：應收帳款等
貸：主營業務收入
貸：應交稅金-應交增值稅。
與內銷一樣進行會計處理。
如果已經申報了出口，因為特殊原因不能辦理退稅的，先將出口轉作內銷
紅字沖轉
借：應收賬款
主營業務成本(征稅率-退稅率)*銷售收入
貸：主營業務收入-出口
應交稅金：增值稅-進項稅額轉出
然后
借：應收賬款
貸：主營業務收入-內銷
應交稅金：增值稅-銷項稅

大倩 追問

2024-02-20 15:26

老師你這個已經申報了出口，是指應經完成了出口退稅，是這個意思嗎

高輝老師 解答

2024-02-20 15:30

你好，是的，出口后轉內銷處理