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王璐璐老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2024-02-23 16:02

納稅人采用差額征稅方法的會計分錄如下：

  1.當旅游公司銷售服務時，要按照銷售額計提應收賬款，會計分錄為：

  借：應收賬款

  貸：旅游服務收入

  2.旅游公司在購買相關服務時，要按照成本計價并計提應付賬款，會計分錄為：

  借：相關服務成本

  貸：應付賬款

  3.根據差額征稅法規定，旅游公司在銷售服務時，可以將成本發票作為原始憑證入賬，會計分錄為：

  借：商品或服務成本

  貸：銀行存款

純靜 追問

2024-02-23 16:13

您好，比如我的成本發票含稅是100元  1%普票，分錄應該怎么做呢

王璐璐老師 解答

2024-02-23 16:17

那你的成本就是99.01元  借：商品或服務成本99.01

  貸：銀行存款99.01 

純靜 追問

2024-02-23 16:17

差額呢 怎么做呢

王璐璐老師 解答

2024-02-23 16:22

收到的錢跟你的成本部分差額部分的話就是你的收入呀  旅**業的

純靜 追問

2024-02-23 16:23

分錄寫一下呢  可以么？

王璐璐老師 解答

2024-02-23 16:29

借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

純靜 追問

2024-02-23 17:05

老師 是成本的分錄哦，麻煩寫一下

王璐璐老師 解答

2024-02-23 17:06

借，主營業務成本 應交稅費 貸，應付賬款

純靜 追問

2024-02-23 17:19

就是收到普票成本發票，入賬的時候，也是需要做價稅分離是么

王璐璐老師 解答

2024-02-23 17:27

你好 普票不需要的哈 

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相關問題討論
實繳的稅費/營業收入=稅負率
2026-01-30 12:02:51
借：銀行存款11300 貸：主營業務收入10000 ? 應交稅費-增值稅-銷項1300
2023-03-30 09:37:26
你好，先看一下題目，請稍等
2023-10-08 20:31:02
你好，稅務登記的時候直接認定一般納稅人
2022-01-05 15:59:44
附表也在免稅銷售貨物里面，你看一下你有增值稅貨物的稅種認定嗎？
2023-04-09 11:42:24
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