廖君老師 解答

2024-02-27 16:08

您好，不對，預收時沒有發貨沒有銷項稅，借銀行存款 22600 貸預收賬款 22600  開票或發貨 借：應收 45200  預收賬款 22600貸：主營業務收入  銷項稅      收到剩余款項時 ，借銀行存款 45200 貸：應收  45200

故意的鼠標 追問

2024-02-27 16:43

不是收到預收款就確認增值稅嗎

廖君老師 解答

2024-02-27 16:46

您好，那我們貨發了么，發了貨是要確認收入的

故意的鼠標 追問

2024-02-27 16:54

沒有發貨，預收款確認增值稅時間是貨物發出’直接收款才是收到款項當天‘這樣理解對嗎

故意的鼠標 追問

2024-02-27 16:59

如果發貨了按我的做 如果沒發貨按您的做 對嗎

廖君老師 解答

2024-02-27 17:02

您好，是的，是這么理解的
“傳統”增值稅
1直接收款不論貨物是否發出，均為收到銷售款或取得索取銷售款憑據的當天。
2托收承付、委托收款發出貨物并辦妥托收手續的當天。
3賒銷和分期收款書面合同約定的收款日期的當天。
無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天。
4預收貨款貨物發出的當天。

故意的鼠標 追問

2024-02-27 17:12

明白了 感謝耐心解答

廖君老師 解答

2024-02-27 17:17

 親愛的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！
希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~