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送心意

張曉慶老師

職稱： 中級會計師

2024-02-28 12:42

你好！

只能按照1%的專票憑票抵扣，不能計算抵扣啦。

根據規定，納稅人購進農產品，對從依照3%征收率計算繳納增值稅的小規模納稅人處取得增值稅專用發票的，以增值稅專用發票上注明的金額和9%的扣除率計算抵扣進項稅額；納稅人購進農產品用于生產或者委托加工13%稅率貨物的，按照10%的扣除率計算進項稅額。 因此，如銷售農產品的小規模納稅人選擇放棄享受減征增值稅政策，開具3%征收率的增值稅專用發票，購買方取得了小規模納稅人開具的3%征收率的增值稅專用發票，即可按上述規定的9%扣除率計算抵扣進項稅額。 如果取得了小規模納稅人開具的1%征收率的農產品增值稅專用發票，不可按上述規定計算抵扣進項稅額，只能憑票抵扣1%的進項稅額。

張曉慶老師 解答

2024-02-28 12:45

你好，這是青島稅務局的答復。可能各地也存在差異，建議咨詢當地稅務局，以當地政策為準。

粗心的身影 追問

2024-02-28 12:58

意思是對方開具百分3的發票，我們可以按照百分9抵扣，百分1的增值稅發票，我們只能按照百分1抵扣，對嗎老師

粗心的身影 追問

2024-02-28 13:01

我們是福建這邊的

張曉慶老師 解答

2024-02-28 13:03

你好！青島稅務局是這樣回復的！

張曉慶老師 解答

2024-02-28 13:03

就是你說的這樣，你再問問福建稅務部門把

粗心的身影 追問

2024-02-28 13:06

好的，謝謝老師，剛才打電話福建的12366，說沒有這個政策，開多少就是抵扣多少，也不存在開百分3抵扣百分9 的這個事

張曉慶老師 解答

2024-02-28 13:09

嗯嗯！各地政策不同。祝工作愉快哦。

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相關問題討論
你好，找供應商直接說明不要小規模即可
2022-03-21 14:43:34
你好！開票金額3萬， 付款也是付3萬。
2022-01-21 22:10:12
合條件的可以轉回 只有根據《增值稅暫行條例》第十三條和《增值稅暫行條例實施細則》第二十八條的有關規定登記的一般納稅人，可以轉登記為小規模納稅人。《增值稅暫行條例》第十三條規定的是，年應稅銷售額超過規定標準的小規模納稅人，應當辦理一般納稅人登記;沒超過規定標準的，如果會計核算健全，能夠提供準確稅務資料，也可以辦理一般納稅人登記。《增值稅暫行條例實施細則》第二十八條規定的是，工業50萬、商業80萬的小規模納稅人標準。兩個條款聯系起來理解，也就意味著按照工業50萬、商業80萬的標準登記的一般納稅人。 包括強制登記和自愿登記的一般納稅人，都可以轉登記為小規模納稅人。從另一個角度來理解，此次允許轉登記的，不包括按照500萬元的標準登記為一般納稅人的營改增企業。
2018-11-17 10:38:16
你好 個體戶可能是小規模納稅人，也可能是一般納稅人（并不是說個體戶就一定是?小規模納稅人的） ?小規模納稅人，不需要認定，領取執照之后默認就是??小規模納稅人
2023-07-02 18:26:16
不可以的，小規模納稅人不可以收專票的，他不能抵扣的
2022-04-26 17:28:18
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